In der Bilanz eines Unternehmens werden nicht nur zahlungswirksame Vorgänge erfasst, sondern auch nicht zahlungswirksame. Diese umfassen alle Geschäftsvorfälle, die keinen direkten Einfluss auf den Zahlungsfluss haben. Nicht zahlungswirksame Vorgänge sind beispielsweise Abschreibungen, Rückstellungen oder Wertberichtigungen.
Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit umfasst alle zahlungswirksamen Geschäftsvorfälle, die im Zusammenhang mit Investitionen stehen. Dazu gehören beispielsweise Ausgaben für den Kauf von Anlagevermögen oder auch Einnahmen aus dem Verkauf von Vermögensgegenständen.
Zahlungswirksame Erträge sind alle Einnahmen, die das Unternehmen direkt beeinflussen und somit den Zahlungsfluss erhöhen. Dazu gehören beispielsweise Umsatzerlöse oder auch Zinseinnahmen.
Nicht zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge haben keinen Einfluss auf den Zahlungsfluss des Unternehmens. Hierzu zählen beispielsweise Abschreibungen oder auch außerplanmäßige Wertberichtigungen.
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen können beispielsweise Kosten für Forschung und Entwicklung oder auch Ausgaben für Marketingmaßnahmen sein. Diese Aufwendungen haben keinen direkten Einfluss auf den Zahlungsfluss des Unternehmens.
Liquiditätswirksame Aufwände sind Aufwendungen, die direkten Einfluss auf die Liquidität des Unternehmens haben. Hierzu zählen beispielsweise Ausgaben für Material oder auch Personalkosten. Diese Aufwände müssen vom Unternehmen immer gedeckt werden können, um zahlungsfähig zu bleiben.
Flüssige Mittel sind alle Zahlungsmittel, die ein Unternehmen zur Verfügung hat, um kurzfristige Verbindlichkeiten zu begleichen. Dazu gehören Bargeld, Schecks, Bankguthaben und andere liquide Anlagen.
Liquiditätswirksame Erträge sind Erträge, die sich unmittelbar auf die Liquidität (also die Zahlungsfähigkeit) eines Unternehmens auswirken, beispielsweise durch den Zufluss von Barmitteln oder die Reduktion von Verbindlichkeiten.
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit bezieht sich auf den Geldfluss, der durch die Aufnahme oder Rückzahlung von Darlehen, die Ausgabe oder den Rückkauf von Aktien und die Zahlung von Dividenden entsteht.