Continuous Controls Monitoring (CCM) ist ein Prozess, der die Wirksamkeit der internen Kontrollen in einer Organisation kontinuierlich überwacht und bewertet. Es hilft, Risiken im Zusammenhang mit der Finanzberichterstattung, den betrieblichen Abläufen und anderen Geschäftsvorgängen zu erkennen und zu mindern. Der Zweck des CCM besteht darin, sicherzustellen, dass die Abschlüsse der Organisation korrekt und vollständig sind.
2 Vorteile von CCM
CCM bietet Organisationen einen proaktiven Ansatz zur Identifizierung, Behandlung und Minderung von Risiken im Zusammenhang mit der Finanzberichterstattung und anderen Geschäftsvorgängen. Es hilft Organisationen, ihre internen Kontrollsysteme und -prozesse zu verbessern, Fehler und Betrug zu reduzieren und die Transparenz und Rechenschaftspflicht zu erhöhen.
Die Einführung von CCM kann je nach Größe und Komplexität der Organisation ein komplexer Prozess sein. Es ist wichtig, die Ziele der Organisation und das Umfeld, in dem sie tätig ist, sowie die Ziele des CCM-Prozesses selbst zu verstehen.
Der CCM-Prozess umfasst in der Regel die folgenden Schritte: Identifizierung und Bewertung von Risiken, Konzeption und Implementierung von Kontrollen, Überwachung der Wirksamkeit der Kontrollen und Berichterstattung darüber sowie ggf. Ergreifen von Korrekturmaßnahmen.
Organisationen können verschiedene Tools und Technologien zur Unterstützung des CCM-Prozesses einsetzen, z. B. automatisierte Kontrollrahmen, Auditmanagement-Software und Analysetools. Diese Tools können Unternehmen dabei helfen, Risiken zu identifizieren und zu bewerten, Kontrollen zu entwerfen und zu implementieren sowie die Wirksamkeit der Kontrollen zu überwachen und darüber zu berichten.
CCM kann ein anspruchsvoller Prozess sein, insbesondere für Organisationen, die neu in diesem Prozess sind. Die Einrichtung und Pflege des Prozesses sowie die Schulung des Personals in Bezug auf den Prozess und die Instrumente können erhebliche Anstrengungen erfordern.
CCM ist ein wichtiger Bestandteil der Einhaltung verschiedener Vorschriften und Standards, wie z. B. Sarbanes-Oxley (SOX). Unternehmen müssen sich an die Anforderungen dieser Vorschriften halten, um sicherzustellen, dass sie die erforderlichen Kontrollen und Standards einhalten.
Kontinuierliche Überwachung der Kontrollen (CCM) ist ein Prozess, der Organisationen hilft, Risiken im Zusammenhang mit der Finanzberichterstattung und anderen Geschäftsvorgängen zu erkennen und zu mindern. Es kann Organisationen dabei helfen, ihre internen Kontrollsysteme und -prozesse zu verbessern, Fehler und Betrug zu reduzieren und die Transparenz und Rechenschaftspflicht zu erhöhen. Die Einführung und Aufrechterhaltung von CCM kann ein komplexer Prozess sein, ist aber für Unternehmen unerlässlich, um sicherzustellen, dass sie die Compliance-Anforderungen erfüllen.
Bei der kontinuierlichen Überwachung der Einhaltung von Vorschriften handelt es sich um den Prozess der fortlaufenden Verfolgung und Überwachung von Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Einhaltung von Vorschriften. Dazu gehören Aktivitäten wie die Überwachung der Einhaltung von internen Richtlinien und Verfahren sowie von externen Vorschriften. Die kontinuierliche Überwachung kann dazu beitragen, potenzielle Compliance-Risiken frühzeitig zu erkennen, und sie kann Unternehmen auch dabei helfen, ihre Fortschritte bei der Bewältigung dieser Risiken zu verfolgen.
Es gibt viele Möglichkeiten, die kontinuierliche Überwachung von Kontrollen zu implementieren, aber der häufigste Ansatz ist eine Kombination aus automatisierten Tools und manuellen Prozessen. Automatisierte Tools können zur Überwachung von Änderungen der Systemkonfiguration, der Dateiintegrität und der Benutzeraktivitäten verwendet werden, während manuelle Prozesse zur regelmäßigen Überprüfung von System- und Anwendungsprotokollen eingesetzt werden können. Durch die Kombination dieser beiden Ansätze können Unternehmen ihre Systeme effektiv auf Änderungen überwachen, die auf ein potenzielles Sicherheitsproblem hinweisen könnten.
Es gibt 3 Arten der Überwachung:
1. Überwachung der Systemleistung
2. Überwachung der Speicherleistung
3. Überwachung von Sicherheitsereignissen
Es gibt verschiedene Möglichkeiten für eine kontinuierliche Überwachung, aber die häufigste ist ein 24/7-Überwachungssystem. Dabei kann es sich entweder um ein physisches Sicherheitssystem mit Kameras und Wachpersonal oder um ein virtuelles Sicherheitssystem handeln, das Software zur Überwachung von Aktivitäten einsetzt.
Die CCM-Überwachung ist eine Form der Speicherüberwachung, bei der eine zentrale Verwaltungskonsole zur Verfolgung und Überwachung der Leistung von Speichergeräten und -systemen eingesetzt wird. Dadurch können Administratoren Speicherprobleme schnell erkennen und beheben, bevor sie zu größeren Störungen führen.