Due Diligence ist ein Begriff, der den Prozess der Recherche, Untersuchung und Analyse eines Unternehmens oder einer Person beschreibt, bevor eine Vereinbarung getroffen oder eine Investition getätigt wird. Es handelt sich um eine umfassende Prüfung der Finanzen, des Betriebs und anderer Aspekte eines Unternehmens, um sicherzustellen, dass alle relevanten Informationen berücksichtigt werden. Der Zweck der Due-Diligence-Prüfung besteht darin, sicherzustellen, dass die getroffene Entscheidung solide und umsichtig ist.
Due Diligence kann zu einer Vielzahl von Themen durchgeführt werden, einschließlich finanzieller, rechtlicher, steuerlicher, ökologischer und sozialer Belange. Je nach Situation können unterschiedliche Arten von Due-Diligence-Prüfungen erforderlich sein. Wenn ein Unternehmen beispielsweise die Übernahme eines Unternehmens in Betracht zieht, muss es möglicherweise eine finanzielle Due Diligence durchführen, um sicherzustellen, dass das Zielunternehmen finanziell gesund ist.
Die Due Diligence kann dazu beitragen, Unternehmen vor potenziellen Risiken und Verbindlichkeiten zu schützen. Durch eine gründliche Untersuchung einer potenziellen Investition oder Vereinbarung können Unternehmen wertvolle Einblicke in das Zielunternehmen gewinnen und mögliche Probleme aufdecken, die auftreten könnten. Dies kann dazu beitragen, die Wahrscheinlichkeit einer Fehlentscheidung zu minimieren und das Verlustpotenzial zu verringern.
Der Due-Diligence-Prozess beginnt in der Regel mit einer Überprüfung der öffentlich verfügbaren Informationen über das Zielunternehmen. Dazu können Jahresabschlüsse, Rechtsdokumente und andere Unterlagen gehören. Sobald die erste Prüfung abgeschlossen ist, können je nach Situation weitere Untersuchungen erforderlich sein. Dazu können Gespräche mit wichtigen Mitarbeitern, die Prüfung von Verträgen und andere Aktivitäten gehören, um ein gründliches Verständnis des Zielunternehmens zu gewährleisten.
Eine Due-Diligence-Prüfung kann entweder von internen oder externen Parteien durchgeführt werden. Interne Due-Diligence-Prüfungen werden in der Regel von den eigenen Mitarbeitern des Unternehmens durchgeführt und sind in der Regel die kostengünstigste Option. Eine externe Due-Diligence-Prüfung kann jedoch in bestimmten Situationen von Vorteil sein, z. B. wenn das Zielunternehmen nicht sehr bekannt ist oder über komplexe Geschäftsabläufe verfügt.
Die Due Diligence kann ein komplizierter und zeitaufwändiger Prozess sein. Es muss sichergestellt werden, dass alle relevanten Informationen gesammelt und richtig analysiert werden, um eine möglichst fundierte Entscheidung zu treffen. Darüber hinaus besteht die Gefahr, dass wichtige Details übersehen werden oder dass während des Prozesses falsche Annahmen getroffen werden.
Die Kosten der Due Diligence können je nach Umfang der Untersuchung und den eingesetzten Ressourcen variieren. In einigen Fällen können die Kosten minimal sein, wenn das Zielunternehmen bekannt ist und der Due-Diligence-Prozess einfach ist. In komplexeren Situationen können die Kosten jedoch erheblich sein.
Die Due Diligence sollte mit Sorgfalt und in Kenntnis der damit verbundenen Risiken durchgeführt werden. Es muss sichergestellt werden, dass alle relevanten Informationen gesammelt und ordnungsgemäß analysiert werden. Außerdem muss sichergestellt werden, dass die Due-Diligence-Prüfung rechtzeitig durchgeführt wird, um Verzögerungen bei der Entscheidungsfindung zu minimieren.
Es gibt drei Arten der Sorgfaltsprüfung: Due Diligence, Market Diligence und Technical Diligence. Bei der Due-Diligence-Prüfung wird eine potenzielle Investition untersucht, um ihre Eignung zu ermitteln. Bei der Marktprüfung wird ein Markt untersucht, um sein künftiges Wachstumspotenzial zu ermitteln. Bei der technischen Due Diligence wird eine Technologie untersucht, um ihr Potenzial für den künftigen Einsatz zu ermitteln.
Bei der technischen Due Diligence im Rahmen von Fusionen und Übernahmen geht es darum, die technische Machbarkeit und Rentabilität der Technologie und des Betriebs eines Zielunternehmens zu bewerten. Dazu gehört die Überprüfung der technologischen Infrastruktur, Anwendungen und Prozesse des Zielunternehmens. Dazu gehört auch die Bewertung der Fähigkeit des Zielunternehmens, seine Technologie und seinen Betrieb zu skalieren, um das Wachstum des Erwerbers zu unterstützen. Ziel der technischen Due Diligence ist es, alle potenziellen Risiken oder Herausforderungen zu identifizieren, die die erfolgreiche Integration der Technologie und des Betriebs des Zielunternehmens in das Geschäft des Erwerbers beeinträchtigen könnten.
Unter Due Diligence versteht man den Prozess der Untersuchung und Bewertung eines potenziellen Projekts oder einer Investition, um seine Durchführbarkeit und potenzielle Rentabilität zu ermitteln. Dazu gehört in der Regel eine Überprüfung der Finanzen, des Geschäftsmodells, der Marktchancen und der Konkurrenzsituation des Projekts.
Auf diese Frage gibt es keine eindeutige Antwort. Mögliche Synonyme für ein ordnungsgemäßes Verfahren sind z. B. "Verfahrensfairness", "Rechtsstaatlichkeit" oder "natürliche Gerechtigkeit".
EDD und CDD stehen für "Enhanced Due Diligence" bzw. "Customer Due Diligence". Beides sind Instrumente des Risikomanagements, mit denen Finanzinstitute das Risiko einer Geschäftsbeziehung mit einem bestimmten Kunden bewerten. EDD ist umfassender und intensiver als CDD und wird in der Regel eingesetzt, wenn ein Finanzinstitut Grund zu der Annahme hat, dass ein Kunde in Geldwäsche oder andere kriminelle Aktivitäten verwickelt sein könnte. Bei der CDD hingegen handelt es sich um eine allgemeinere Bewertung des Risikoprofils eines Kunden, die in der Regel dann vorgenommen wird, wenn ein Finanzinstitut zum ersten Mal Geschäfte mit einem Kunden tätigt.