Mit Ausnahme von fünf US-Bundesstaaten – Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon – müssen Käufer der meisten Waren und einiger Dienstleistungen Umsatzsteuern zahlen, die auf einem Prozentsatz der Kosten für den Kauf basieren. Sogar Staaten, die keine Umsatzsteuern erheben, können es den örtlichen Behörden ermöglichen, diese zu erheben. Alle diese Steuern können für jeden gelten, der in einem Einzelhandels- oder Dienstleistungsunternehmen tätig ist oder einkauft, einschließlich einiger internationaler Kunden.
Point-of-Sale-Käufe
Wie alle Kunden, die persönlich in stationären Einzelhandelsgeschäften einkaufen, muss ein internationaler Kunde alle am Standort des Händlers erhobenen staatlichen, regionalen oder kommunalen Umsatzsteuern zahlen. Wenn Sie einen Verkauf für einen internationalen Kunden abwickeln, der einen Kauf per Telefon oder E-Mail aus einem anderen Land für die Lieferung in dieses Land tätigt, fallen Ihre lokalen Umsatzsteuern normalerweise nicht an, da Ihr Kunde nicht in Ihrem Steuerbezirk erscheint, um den Vorgang abzuschließen Transaktion. So wie staatliche Gesetze Umsatzsteuerausnahmen für gemeinnützige Gruppen vorsehen können, können sie auch Mitarbeiter ausländischer Botschaften und Konsulate befreien.
Ausnahmen für Diplomaten
Mitglieder des diplomatischen und konsularischen Korps, deren Nationen US-Diplomaten von der Umsatzsteuer befreien, haben Anspruch auf vollständige oder teilweise Befreiung von der Kaufsteuer auf persönliche Transaktionen in den USA. Das US-Außenministerium erteilt eine diplomatische Steuerbefreiung Karten mit jeweils einem von vier verschiedenen Wildtiersymbolen, die die Art der Einkäufe, für die die Karte gilt, und die Ausnahmestufe, die sie gewährt, angeben. Eulen- und Büffelsymbole kennzeichnen Karten für offizielle Einkäufe, wobei erstere vollständige und letztere teilweise Ausnahmen bedeuten. Adler- und Hirschsymbole erscheinen auf Karten zur Verwendung bei persönlichen Einkäufen, wobei der Adler den Status der vollständigen Befreiung und den Status der teilweisen Befreiung des Hirsches angibt. Diese nicht übertragbaren Karten können nicht für Online-Einkäufe verwendet werden und unterliegen möglicherweise Mindestanforderungen an den Transaktionsbetrag.
Weitere Überlegungen
Händler in Arizona gewähren selten Umsatzsteuerbefreiungen und fordern möglicherweise zusätzliche Unterlagen an, um die Verwendung einer diplomatischen Steuerbefreiungskarte zu validieren. Das US-Außenministerium empfiehlt Diplomaten, eine gedruckte Kopie der sogenannten „OFM-Mitteilung“ mitzuführen, ein Dokument vom Oktober 2010 (siehe Ressourcen), das eine Kopie eines Briefes enthält, der vom Manager der Steuerforschung des Finanzministeriums von Arizona unterzeichnet wurde Analyseabteilung. In diesem Schreiben werden die vom Amt für Auslandsvertretungen gewährten Befreiungsprivilegien beschrieben. Um eine qualifizierte steuerbefreite Transaktion durchführen zu können, müssen New Yorker Händler zunächst eine ausgefüllte Kopie des staatlichen Formulars DTF-950 (siehe Ressourcen) sehen, das eine landesspezifische Befreiungsbescheinigung enthält. In weiteren 23 Staaten müssen Diplomaten ihre Steuerbefreiungskarten vorlegen und an der Verkaufsstelle eine gestraffte Bescheinigung über die Umsatzsteuervereinbarung des US-Außenministeriums (siehe Ressourcen) ausfüllen, in der der Käufer, der Händler und der Grund für die Steuerbefreiung angegeben sind.
Online-Käufe
Ab April 2014 gelten Umsatzsteuern für Online-Einkäufe in derselben Art und Weise, in der sie sich auf den persönlichen Verkauf auswirken, und in der Regel nur auf Käufer in Staaten, in denen der Verkäufer eine lokale Präsenz oder einen Nexus vor Ort betreibt. Sie erstellen einen Zusammenhang, wenn Sie einen dauerhaften Betrieb vor Ort einrichten, einschließlich eines Lagers, Büros oder Callcenters, oder einen temporären Standort, wenn ein reisender Vertreter lokale Verkaufsgespräche führt oder einen Stand auf einer Messe aufbaut. Einige Staaten befreien Internetkäufe von der Umsatzsteuer, wenn die Transaktion an eine internationale Adresse versendet wird, selbst wenn sie dieselben Waren besteuern würden, die in einem örtlichen Einzelhandelsgeschäft gekauft wurden. Einige Länder erheben Mehrwertsteuern auf Waren, wenn diese als Import eingehen. Möglicherweise müssen Sie Zollformulare ausfüllen, um Pakete zu begleiten, die an internationale Ziele versendet werden.