Wie man Bewirtungskosten richtig berechnet

Überblick über die Ausgaben für geschäftliche Unterhaltung

Ausgaben für geschäftliche Unterhaltung sind in vielen Branchen notwendig, vom Gastgewerbe bis zum Einzelhandel. Wenn sie richtig eingesetzt werden, können diese Ausgaben ein wirksames Instrument sein, um die Kundenzufriedenheit zu steigern und die Moral der Mitarbeiter zu verbessern. Es ist wichtig, die Regeln und Vorschriften für Bewirtungsaufwendungen zu kennen, um sicherzustellen, dass sie korrekt verbucht werden.

Definition von Bewirtungskosten

Bewirtungskosten sind im Allgemeinen definiert als Kosten, die einem Unternehmen für die Bewirtung seiner Kunden, Klienten oder Mitarbeiter entstehen. Dazu können Mahlzeiten, Eintrittskarten für Sportveranstaltungen oder Shows, Transport, Unterkunft und andere Bewirtungskosten gehören.

die IRS-Regeln und -Vorschriften verstehen

Der Internal Revenue Service (IRS) hat bestimmte Regeln und Vorschriften, die bei der Abrechnung von Bewirtungskosten beachtet werden müssen. Im Allgemeinen können Unternehmen bis zu 50 % der Kosten für geschäftliche Bewirtung absetzen. Es gibt jedoch bestimmte Ausnahmen von dieser Regel, z. B. wenn Mahlzeiten an Mitarbeiter ausgegeben werden, die nicht geschäftlich unterwegs sind.

Berechnung des abzugsfähigen Anteils der Bewirtungskosten

Bei der Berechnung des abzugsfähigen Anteils der Bewirtungskosten sollten Unternehmen beachten, dass nur 50 % der mit der Bewirtung von Kunden, Klienten oder Mitarbeitern verbundenen Kosten abzugsfähig sind. Darüber hinaus sollten Unternehmen auch alle nicht abzugsfähigen Teile der Ausgaben, wie z. B. die Kosten für Alkohol oder Trinkgelder, im Auge behalten.

Dokumentation von Bewirtungsaufwendungen

Es ist wichtig, alle Bewirtungsaufwendungen zu dokumentieren, um sicherzustellen, dass sie bei der Steuererklärung ordnungsgemäß erfasst werden. Eine gute Möglichkeit, dies zu tun, besteht darin, detaillierte Aufzeichnungen über alle Ausgaben zu führen, einschließlich der Namen der Teilnehmer, des Datums, der Uhrzeit und des Ortes der Veranstaltung sowie des Zwecks der Veranstaltung.

Nachverfolgung der Ausgaben für geschäftliche Unterhaltung

Um die Ausgaben für geschäftliche Unterhaltung ordnungsgemäß nachverfolgen zu können, sollten Unternehmen ein System entwickeln, mit dem die Ausgaben identifiziert und kategorisiert werden können. Dazu kann die Verwendung von Softwaresystemen oder Tabellenkalkulationen gehören, um die Ausgaben zu erfassen, sowie die Festlegung von Richtlinien und Verfahren für die Genehmigung und Erfassung von Ausgaben.

Meldung von Bewirtungsaufwendungen

Unternehmen sollten darauf achten, alle Bewirtungsaufwendungen steuerlich geltend zu machen, um Strafen zu vermeiden. Dazu gehört auch die Meldung von Ausgaben auf dem IRS-Formular 2106, mit dem Unternehmen Ausgaben für die Bewirtung von Kunden, Klienten oder Mitarbeitern erfassen können.

Häufige Fehler vermeiden

Bei der Berechnung und Meldung von Bewirtungskosten ist es wichtig, häufige Fehler zu vermeiden. Dazu gehört, dass Sie detaillierte Aufzeichnungen über alle Ausgaben führen und alle IRS-Regeln und -Vorschriften verstehen und befolgen.

Fazit

Bewirtungsaufwendungen können ein wertvolles Instrument sein, um die Kundenzufriedenheit zu steigern und die Arbeitsmoral der Mitarbeiter zu verbessern. Es ist jedoch wichtig, die Regeln und Vorschriften für Bewirtungskosten zu kennen, um sicherzustellen, dass sie korrekt verbucht werden. Wenn Sie die in diesem Artikel beschriebenen Tipps befolgen, können Unternehmen ihre Bewirtungskosten korrekt berechnen und ausweisen.

FAQ
Was sind Bewirtungskosten?

Bewirtungsaufwendungen sind Aufwendungen für die Bewirtung von Kunden oder potenziellen Kunden. Dazu können Mahlzeiten, Eintrittskarten für Veranstaltungen und ähnliche Ausgaben gehören. Bewirtungsaufwendungen können als Betriebsausgaben von der Steuer abgesetzt werden, aber Sie müssen sorgfältige Aufzeichnungen führen, um die Ausgaben zu belegen.

Wie viel Prozent der Bewirtungskosten sind absetzbar?

Auf diese Frage gibt es keine endgültige Antwort, da sie von einer Reihe von Faktoren abhängt, darunter die Art der Bewirtungsaufwendungen, der Zweck der Ausgaben und das Land, in dem der Abzug beantragt wird. Als allgemeine Faustregel kann man jedoch sagen, dass etwa 50 % der Bewirtungskosten abzugsfähig sind.

Zählt Unterhaltung als Betriebsausgabe?

Ja, Bewirtung kann als Geschäftsausgabe betrachtet werden, aber es gibt einige Einschränkungen. So lässt das Finanzamt in der Regel nur 50 % der geschäftsbezogenen Bewirtungskosten zum Abzug zu. Darüber hinaus verlangt das Finanzamt, dass die Bewirtungsausgaben in direktem Zusammenhang mit der aktiven Geschäftstätigkeit stehen müssen.

Welche Bewirtungen sind zu 100 % abzugsfähig?

Auf diese Frage gibt es keine endgültige Antwort, da die Abzugsfähigkeit von Bewirtungsaufwendungen von einer Reihe von Faktoren abhängt, u. a. vom Zweck der Ausgaben und der Geschäftsbeziehung zwischen den beteiligten Parteien. Im Allgemeinen sind geschäftsbezogene Bewirtungsaufwendungen jedoch nur teilweise abzugsfähig, wobei maximal 50 % der Kosten abgezogen werden können. Dies bedeutet, dass Bewirtungsaufwendungen, die 50 % der Gesamtkosten übersteigen, nicht abzugsfähig sind.

Wie berechne ich meine abzugsfähige Bewirtungspauschale?

Ihre Bewirtungspauschale ist als Betriebsausgabe absetzbar. Der Betrag, den Sie absetzen können, ist auf den Betrag begrenzt, den Sie tatsächlich für die Bewirtung von Klienten, Kunden oder Geschäftspartnern ausgeben. Sie können die Kosten für die Bewirtung von sich selbst oder Ihrer Familie nicht absetzen.