Selbständiges Einkommen ist das Einkommen einer Person, die für sich selbst in einem Gewerbe oder Unternehmen arbeitet. Dazu gehören Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit, Beratung oder jeder anderen Tätigkeit, bei der die Person ihr eigener Chef ist. Selbstständige sind für ihre eigenen Steuern verantwortlich und müssen zusätzlich zu den regulären Einkommenssteuern Steuern auf die Selbstständigkeit zahlen.
Studiengebühren sind die Kosten für die Teilnahme an einer Bildungseinrichtung wie einer Hochschule, Universität oder Berufsschule. Sie können Gebühren, Bücher, Zubehör und andere Bildungsausgaben umfassen. Die Studiengebühren werden in der Regel von den Studierenden oder ihren Familien bezahlt, können aber auch durch finanzielle Unterstützung oder Stipendien finanziert werden.
Selbständige können die Studiengebühren von ihrem Einkommen aus selbständiger Tätigkeit abziehen. Dazu können sie die Studiengebühren als Betriebsausgaben in ihrer Steuererklärung geltend machen. Der Abzug kann für Studiengebühren, Bücher, Zubehör und andere Ausgaben im Zusammenhang mit der Ausbildung geltend gemacht werden.
Die Regeln und Beschränkungen für den Abzug von Studiengebühren vom Einkommen aus selbständiger Tätigkeit sind je nach Land und Rechtsprechung unterschiedlich. Im Allgemeinen müssen die Studiengebühren einem legitimen Bildungszweck dienen und mit dem Unternehmen in Verbindung stehen. Außerdem darf die Person für die Studiengebühren nicht anderweitig einen Steuervorteil erhalten haben.
Welche Bildungseinrichtungen für den Abzug von Studiengebühren vom Einkommen aus selbständiger Tätigkeit in Frage kommen, ist je nach Land und Rechtsprechung unterschiedlich. Im Allgemeinen müssen die Studiengebühren an eine zugelassene Bildungseinrichtung wie eine Hochschule, Universität oder Berufsschule gezahlt werden.
Der abzugsfähige Betrag für Studiengebühren hängt vom Einkommen aus selbständiger Tätigkeit und von den Studiengebühren ab. Im Allgemeinen entspricht der abzugsfähige Betrag entweder den tatsächlich gezahlten Studiengebühren oder einem Prozentsatz des Einkommens aus selbständiger Tätigkeit, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.
Neben den Studiengebühren können auch andere Ausgaben wie Lehrbücher, Zubehör und andere Materialien im Zusammenhang mit der Bildungsmaßnahme abzugsfähig sein. Diese Ausgaben können ebenfalls vom Einkommen aus selbständiger Tätigkeit abgezogen werden.
Die steuerlichen Auswirkungen des Abzugs von Studiengebühren vom Einkommen aus selbständiger Tätigkeit hängen vom Land und der Gerichtsbarkeit der betreffenden Person ab. Im Allgemeinen verringert sich durch den Abzug das zu versteuernde Einkommen der Person für das Jahr, was zu einer geringeren Steuerschuld führt.
Zu den Vorteilen des Abzugs von Studiengebühren vom Einkommen aus selbständiger Tätigkeit gehören niedrigere Steuern und höhere Einsparungen. Der Abzug von Studiengebühren kann auch dazu beitragen, die Steuern für die Selbstständigkeit zu senken, indem das zu versteuernde Einkommen verringert wird. Außerdem kann die Person dadurch Geld für ihre Ausbildung sparen, indem sie die Kosten senkt.
Die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit können nicht durch Bildungsgutschriften ausgeglichen werden. Wenn Sie jedoch sowohl angestellt als auch selbständig sind, können Sie Ihre Steuern für die selbständige Tätigkeit möglicherweise mit den Steuern für die angestellte Tätigkeit verrechnen.
Ja, Sie können Studiengebühren absetzen, wenn Sie selbständig sind. Sie können die Studiengebühren für Kurse absetzen, die Sie zur Aufrechterhaltung oder Verbesserung Ihrer Fähigkeiten in Ihrem derzeitigen Beruf oder Unternehmen belegen. Sie können auch Kurse absetzen, die von Ihrem Arbeitgeber oder gesetzlich vorgeschrieben sind, um Ihre Lizenz oder Ihren Status in Ihrem Beruf oder Unternehmen zu erhalten.
LLCs können Bildungsausgaben abschreiben, solange die Ausbildung mit dem Unternehmen in Verbindung steht und dazu beiträgt, die für das Unternehmen erforderlichen Fähigkeiten zu erhalten oder zu verbessern. Die Abschreibung ist auf den Betrag begrenzt, den die LLC für die Ausbildung ausgibt, und darf den Betrag nicht übersteigen, den die LLC für die Ausbildung ausgegeben hätte, wenn sie keine LLC wäre.
Es gibt verschiedene Gutschriften, die Ihre Steuerschuld für selbständige Erwerbstätigkeit verringern können. Der erste ist der Krankenversicherungsabzug für Selbstständige, mit dem Sie die Kosten für die Krankenversicherungsprämien für sich und Ihre Familie absetzen können. Der zweite ist der Retirement Savings Contributions Credit, mit dem Sie eine Gutschrift für Ihre Beiträge zu einem Rentenkonto, wie z. B. 401(k) oder IRA, beantragen können. Mit dem Steuerabzug für Selbstständige schließlich können Sie einen Teil Ihrer Steuern für Selbstständige absetzen.
Im Allgemeinen können Sie Studiengebühren für eine Ausbildung, die Ihre beruflichen Fähigkeiten verbessert oder aufrechterhält, nicht absetzen. Das Finanzamt betrachtet diese Art von Ausbildung als persönliche Ausgaben. Es gibt jedoch ein paar Ausnahmen. So können Sie beispielsweise Studiengebühren absetzen, wenn Sie Ihre beruflichen Kenntnisse aufrechterhalten müssen, um Ihr derzeitiges Gehalt, Ihren Status oder Ihren Arbeitsplatz zu behalten, und Ihr Arbeitgeber Ihnen diese nicht erstattet. Sie können auch Studiengebühren absetzen, wenn sie notwendig sind, um die Mindestanforderungen an die Ausbildung für Ihren Arbeitsplatz oder Beruf zu erfüllen.