Die Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) hat eine Reihe von Regeln und Vorschriften für die Nutzung von Geschäftsfahrzeugen aufgestellt. Für Unternehmer ist es wichtig, diese Gesetze zu verstehen, um sicherzustellen, dass sie die Vorschriften einhalten und keine Strafen oder Gebühren zahlen müssen. Dieser umfassende Leitfaden behandelt die Grundlagen der IRS-Gesetze für Geschäftsfahrzeuge, von Abzügen und Abschreibungen bis hin zu Aufzeichnungen und Berichten.
Unternehmen können unter Umständen einige oder alle Kosten absetzen, die mit dem Besitz und Betrieb eines Geschäftsfahrzeugs verbunden sind. Zu diesen Abzügen gehören Benzin, Öl, Reparaturen, Versicherung, Zulassungsgebühren und Abschreibung. Der IRS erlaubt den Unternehmen auch den Abzug aller geschäftsbezogenen Reisekosten, die bei der Nutzung des Fahrzeugs anfallen.
Geschäftsfahrzeuge müssen über einen bestimmten Zeitraum abgeschrieben werden, um für Abschreibungsabzüge in Frage zu kommen. Der Abschreibungssatz wird von der IRS festgelegt und hängt von der Art des Fahrzeugs und seinem Alter ab.
4 Aufzeichnungs- und Berichtspflichten
Die IRS verlangt von den Unternehmen, dass sie detaillierte Aufzeichnungen über alle geschäftsbezogenen Fahrzeugkosten, einschließlich Benzin, Öl, Reparaturen, Versicherungen, Zulassungsgebühren und Abschreibungen, führen. Die Unternehmen müssen auch alle geschäftsbezogenen Reisekosten aufzeichnen, die bei der Nutzung des Fahrzeugs anfallen.
Der IRS verlangt von den Unternehmen, dass sie die persönliche Nutzung von Geschäftsfahrzeugen, z. B. für Fahrten zur und von der Arbeit, erfassen und melden. Die IRS verlangt von den Unternehmen auch, den Wert dieser privaten Nutzung als Teil des steuerpflichtigen Einkommens des Unternehmens zu berechnen und zu melden.
Der IRS bietet Steuergutschriften für Unternehmen, die bestimmte Arten von kraftstoffsparenden Fahrzeugen kaufen. Die Gutschriften sind für Fahrzeuge erhältlich, die in bestimmten Steuerjahren gekauft werden, und können zum Ausgleich der Fahrzeugkosten verwendet werden.
Das Finanzamt erlaubt es Unternehmen, Geschäftsfahrzeuge zu leasen, anstatt sie direkt zu kaufen. Die Leasingraten sind als Betriebsausgaben absetzbar, und das Unternehmen kann die Abschreibung für das geleaste Fahrzeug geltend machen.
Unternehmen, die Mitarbeiter zum Führen von Geschäftsfahrzeugen einstellen, müssen die Einkünfte an den Mitarbeiter und das Finanzamt melden. Der Angestellte ist dafür verantwortlich, die Einkünfte in seiner persönlichen Steuererklärung anzugeben, und das Unternehmen ist verpflichtet, sie in seiner Steuererklärung anzugeben.
Für Unternehmer ist es wichtig, die IRS-Gesetze in Bezug auf Geschäftsfahrzeuge zu verstehen, um die Vorschriften einzuhalten und Strafen zu vermeiden. In diesem umfassenden Leitfaden wurden die Grundlagen der IRS-Gesetze zu Geschäftsfahrzeugen behandelt, einschließlich Abzüge, Abschreibung, Aufzeichnungen und Berichterstattung, persönliche Nutzung, Steuergutschriften, Leasing und Einstellung von Mitarbeitern als Fahrer.
Es gibt einige verschiedene Arten von Fahrzeugen, die zu geschäftlichen Zwecken steuerlich geltend gemacht werden können. Dazu gehören Personenkraftwagen, Kleinlastwagen, Transporter und Motorräder. Wenn das Fahrzeug zu mehr als 50 % für geschäftliche Zwecke genutzt wird, kann es vollständig von der Steuer abgesetzt werden.
Ja, ein Geschäftsinhaber kann ein Auto als Betriebsausgabe absetzen. Das Finanzamt erlaubt es Unternehmen, die Kosten für geschäftsbezogene Transportkosten, einschließlich der Kosten für ein Auto, abzusetzen. Voraussetzung für den Abzug ist, dass das Fahrzeug für geschäftliche Zwecke genutzt wird.
Abschnitt 179 des IRS-Steuergesetzes ermöglicht es Unternehmen, den vollen Kaufpreis von qualifizierter Ausrüstung und Software abzuziehen, die während des Steuerjahres gekauft oder finanziert werden. Das heißt, wenn Sie ein qualifiziertes Fahrzeug kaufen (oder leasen), können Sie den gesamten Kaufpreis von Ihrem Bruttoeinkommen abziehen.
Die Geräte müssen im selben Steuerjahr in Betrieb genommen werden, in dem sie gekauft wurden. Der Abzug wird in dem Jahr vorgenommen, in dem das Gerät in Betrieb genommen wird, und nicht, wenn es bezahlt wird.
Der Abzug ist auf Ihr Geschäftseinkommen in diesem Jahr beschränkt. Sie können den Abzug nicht auf künftige Jahre übertragen.
Der Abzug ist sowohl für neue als auch für gebrauchte Geräte möglich.
Qualifizierte Fahrzeuge müssen mehr als 50 % der Zeit für geschäftliche Zwecke genutzt werden.
Für Fahrzeuge mit einem Gewicht von über 6.000 Pfund gelten besondere Regeln.
Der Abzug wird in dem Jahr gewährt, in dem das Gerät in Betrieb genommen wird, und nicht, wenn es bezahlt wird.
Der Abzug ist auf Ihr Geschäftseinkommen für das Jahr beschränkt. Sie können den Abzug nicht auf künftige Jahre übertragen.
Die Antwort auf diese Frage ist kompliziert und hängt von einer Reihe von Faktoren ab. Abschnitt 179 des US-Steuergesetzes ermöglicht es Unternehmen, den vollen Kaufpreis für bestimmte Arten von Geräten und Software abzuziehen, die während des Steuerjahres erworben und in Betrieb genommen werden. Der Abzug ist sowohl für neue als auch für gebrauchte Geräte möglich, und er kann auch auf geleaste Geräte angewandt werden.
Der Abzug unterliegt einer Reihe von Beschränkungen und soll Ende 2021 auslaufen, sofern der Kongress keine Maßnahmen zu seiner Verlängerung ergreift. Der Abzug wurde in der Vergangenheit bereits mehrmals verlängert, so dass die Chancen gut stehen, dass er auch für 2022 verlängert wird. Es gibt jedoch keine Garantie dafür, dass dies geschieht, und die Unternehmen sollten entsprechend planen.