Die technische Prüfung ist ein Prozess zur Bewertung der technischen Umgebung einer Organisation. Dazu gehören die Analyse der aktuellen technischen Umgebung und der damit verbundenen Richtlinien und Verfahren, die Bewertung der Netzwerkleistung und das Testen von Backup- und Disaster-Recovery-Plänen. Durch die technische Prüfung können Unternehmen Bereiche ermitteln, in denen weitere Investitionen erforderlich sind, und sicherstellen, dass ihre Systeme und Netzwerke sicher sind und den Vorschriften entsprechen.
Das Hauptziel einer technischen Prüfung besteht darin, die Sicherheitslage des Unternehmens zu bewerten und Schwachstellen oder Bereiche, in denen die Vorschriften nicht eingehalten werden, zu ermitteln. Daher ist es wichtig, den Umfang der Prüfung und die Prüfungsziele festzulegen. Diese Ziele sollten auf den Richtlinien und Vorschriften der Organisation, den Industriestandards und den gesetzlichen Anforderungen beruhen.
Der nächste Schritt des technischen Auditprozesses ist die Analyse des aktuellen technischen Umfelds. Dazu gehören die Bewertung der technologischen Infrastruktur, der Netzwerkarchitektur und der Systemkomponenten. In diesem Schritt werden auch die Sicherheitsrichtlinien und -verfahren bewertet, um sicherzustellen, dass sie angemessen und aktuell sind.
Nach der Analyse der technischen Umgebung besteht der nächste Schritt darin, die Sicherheitsrichtlinien und -verfahren der Organisation zu bewerten. Dazu gehört die Bewertung der Wirksamkeit bestehender Sicherheitsmaßnahmen und die Sicherstellung, dass diese durchgesetzt werden. Außerdem sollten bei der Prüfung alle neu eingeführten Sicherheitsmaßnahmen bewertet werden.
Die technische Prüfung sollte auch die Netzwerkleistung der Systeme der Organisation bewerten. Dazu gehört die Bewertung der Geschwindigkeit des Netzes, der Verfügbarkeit der Dienste und möglicher Probleme mit der Konnektivität. Es ist wichtig, alle Bereiche des Netzwerks zu ermitteln, die anfällig für Angriffe oder Störungen sind.
Neben der Bewertung der Netzwerkleistung sollten bei der technischen Prüfung auch die Sicherungs- und Wiederherstellungspläne der Organisation geprüft werden. Dazu gehört die Prüfung der Effektivität der Backup-Prozesse sowie die Bewertung der Fähigkeit der Organisation, sich von einer Katastrophe zu erholen.
Ein Teil des technischen Audits ist die Untersuchung der Einhaltung der Softwarelizenzierung. Im Rahmen des Audits sollten die Softwarelizenzen der Organisation überprüft werden, um sicherzustellen, dass sie gültig und aktuell sind. Wenn festgestellt wird, dass eine Software nicht lizenziert ist, sollte die Prüfung sicherstellen, dass geeignete Abhilfemaßnahmen ergriffen werden.
Bei der technischen Prüfung sollte auch der Patch-Status der Systeme der Organisation analysiert werden. Dazu gehört die Bewertung der Häufigkeit der Patches sowie die Bewertung der Wirksamkeit des Patch-Management-Prozesses. Darüber hinaus sollten bei der Prüfung alle Bereiche ermittelt werden, in denen Patches nicht rechtzeitig eingespielt wurden.
Der letzte Schritt des technischen Auditprozesses ist die Dokumentation der Ergebnisse und der Abschluss des Audits. Dazu gehören die Zusammenfassung der Audit-Ergebnisse, die Formulierung von Verbesserungsempfehlungen und die Erstellung eines Berichts über die Ergebnisse, der dem Unternehmen vorgelegt wird. Sobald der Bericht fertiggestellt ist, sollte das Audit abgeschlossen und die Organisation auf alle Probleme aufmerksam gemacht werden, die behoben werden müssen.
Eine technische Prüfung ist eine eingehende Untersuchung der Verfahren und Systeme der Rechnungsführung und Finanzberichterstattung einer Organisation. Sie dient dazu, Schwachstellen aufzudecken und Verbesserungen zu empfehlen. Der Prüfungsprozess umfasst in der Regel eine Überprüfung der internen Kontrollen, der Jahresabschlüsse und der Buchhaltungsunterlagen.
Es gibt sieben Hauptprüfungsverfahren:
1. Einsichtnahme in Dokumente und Aufzeichnungen
2. Beobachtung des realen Bestandes
3. Bestätigung von Aktiva und Passiva gegenüber Dritten
4. Analyse von Transaktionen
5. Prüfung der internen Kontrollen
6. Prüfung von Schätzungen bei der Rechnungslegung
7. Überprüfung der Erklärungen der Leitung zu wesentlichen Posten
Eine technische Ordnungsmäßigkeitsprüfung ist eine Prüfung der Einhaltung eines oder mehrerer technischer Standards durch eine Organisation. Bei technischen Normen handelt es sich in der Regel um Dokumente, die bestimmte Methoden, Verfahren oder Praktiken beschreiben, die eingehalten werden müssen, um eine bestimmte Anforderung zu erfüllen. Beispiele für technische Normen sind ISO 9001 (eine Norm für Qualitätsmanagementsysteme), ISO 27001 (eine Norm für Informationssicherheitsmanagementsysteme) und PCI DSS (eine Norm für Datensicherheit).
Die vier K’s des Audits sind:
1. Bestätigung – Dies ist der Prozess der Überprüfung von Informationen, in der Regel durch die Verwendung von Drittquellen.
2. Zusammenstellung – Hierbei handelt es sich um das Sammeln und Ordnen von Informationen.
3. Vergleich – Hierbei handelt es sich um einen Prozess, bei dem Informationen mit Erwartungen verglichen werden, in der Regel durch die Verwendung von Benchmarks oder Standards.
4. Korrektur – Hierbei handelt es sich um den Prozess der Anpassung von Informationen, die nicht den Erwartungen entsprechen.