Die Vorteile der Wahl einer S-Corp gegenüber einem Einzelunternehmen in Illinois
Bei der Gründung eines Unternehmens haben Unternehmer in Illinois die Möglichkeit, ihr Unternehmen entweder als S-Corp oder als Einzelunternehmen zu registrieren. Beide Optionen haben bestimmte steuerliche Vorteile, aber es gibt auch wesentliche Unterschiede zwischen den beiden, die bei der Entscheidung für eine Struktur berücksichtigt werden müssen.
Die Entscheidung für eine S-Corp bietet eine Reihe von steuerlichen Vorteilen. Dazu gehören die Möglichkeit, die Körperschaftssteuersätze zu nutzen, die Möglichkeit, Verluste aus dem Unternehmen von der persönlichen Einkommenssteuer abzuziehen, die Möglichkeit, eine Doppelbesteuerung von Gewinnen zu vermeiden, und die Möglichkeit, Gewinne unter den Eigentümern in einem anderen Verhältnis als ihren Eigentumsanteilen aufzuteilen.
Im Vergleich dazu sind die steuerlichen Vorteile eines Einzelunternehmens sehr viel eingeschränkter. Ein Einzelunternehmen unterliegt der Selbstständigensteuer, die sehr kostspielig sein kann. Außerdem werden die Gewinne eines Einzelunternehmens nur einmal besteuert und können nicht in unterschiedlichen Anteilen auf die Eigentümer aufgeteilt werden.
In Illinois bietet eine S-Corp zusätzliche steuerliche Vorteile. So gewährt der Bundesstaat Illinois Arbeitgebern, die Beiträge zu einem qualifizierten Pensionsplan des Arbeitgebers leisten, eine Gutschrift auf die Einkommensteuerschuld. Darüber hinaus gibt es keine staatliche Steuer auf das Einkommen von S-Corps, und der Staat bietet Unternehmen, die eine Krankenversicherung für ihre Mitarbeiter anbieten, Anreize.
Die Kosten für die Gründung einer S-Corp können je nach der Komplexität des Unternehmens variieren. Im Allgemeinen sollten die Kosten für die Einreichung der Unterlagen beim Staat und die Kosten für juristische Dienstleistungen berücksichtigt werden.
Wenn ein Unternehmen bereits als Einzelunternehmen geführt wird, ist es möglich, es in eine S-Corp umzuwandeln. Dazu müssen die erforderlichen Unterlagen beim Staat eingereicht und alle Vermögenswerte auf das neue Unternehmen übertragen werden.
Einer der Hauptvorteile einer S-Corp ist die mögliche Steuerersparnis. Eine S-Corp unterliegt nicht der Selbstständigkeitssteuer auf ihre Gewinne, was zu erheblichen Einsparungen führen kann.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Vorteile einer S-Corp gegenüber einem Einzelunternehmen in Illinois in den möglichen Steuereinsparungen, der Möglichkeit, die Körperschaftssteuersätze zu nutzen, und der Möglichkeit, Verluste aus dem Unternehmen von der persönlichen Einkommensteuer abzuziehen, liegen. Die Kosten für die Gründung einer S-Corp sollten bei der Entscheidung ebenfalls berücksichtigt werden.
S-Corporations in Illinois unterliegen der Körperschaftssteuer des Bundesstaates Illinois sowie allen anwendbaren lokalen Steuern. Der Körperschaftssteuersatz für S-Corporations beträgt 4,8 % und ist damit niedriger als der allgemeine Körperschaftssteuersatz des Bundesstaates von 9,5 %. S-Körperschaften müssen außerdem eine jährliche Franchise-Steuer entrichten, die sich nach dem Gesamtvermögen des Unternehmens richtet. Der Franchise-Steuersatz für S-Corporations beträgt 2,50 $ pro 1.000 $ an Vermögenswerten.
Es gibt einige wichtige Gründe, warum eine S-Corps oft besser ist als ein Einzelunternehmen:
1. S-Corps bieten einen begrenzten Haftungsschutz. Das bedeutet, dass die Eigentümer einer S corp nicht persönlich für die Schulden und Verbindlichkeiten des Unternehmens haften. Dies ist bei Einzelunternehmen nicht der Fall, wo der Eigentümer und das Unternehmen als ein und dasselbe betrachtet werden.
2. S-Corps werden als eigenständige Unternehmen besteuert. Das bedeutet, dass das Unternehmen selbst mit seinen Gewinnen besteuert wird und nicht die Eigentümer mit ihrem persönlichen Einkommen. Dies kann den Eigentümern eine beträchtliche Summe an Steuern ersparen.
3. S-Corps können ihren Mitarbeitern bestimmte Vorteile bieten, wie z. B. Krankenversicherung und Altersvorsorge, die Einzelunternehmen nicht haben. Dies kann dazu beitragen, bessere Mitarbeiter anzuziehen und zu halten.
4. S-Corps können leichter Kapital aufnehmen als Einzelunternehmen. Dies liegt daran, dass S-Corps Aktien an Investoren verkaufen können, während Einzelunternehmen nur Kredite aufnehmen können.
Insgesamt bieten S-Corps eine Reihe von Vorteilen gegenüber Einzelunternehmen, so dass sie für viele Geschäftsinhaber die bessere Wahl sind.
Es gibt mehrere wichtige steuerliche Vorteile einer S-Corporation:
1. S-Corporations unterliegen nicht der Körperschaftssteuer. Stattdessen wird das Einkommen oder der Verlust des Unternehmens an die Anteilseigner „weitergegeben“ und in deren individuellen Steuererklärungen ausgewiesen.
2. S-Körperschaften unterliegen nicht der Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit. Diese Steuer wird auf die Nettoeinkünfte von Einzelunternehmern und Partnern in Personengesellschaften erhoben.
3. S-Corporations können für den Ausschluss von qualifizierten Kleinunternehmensaktien in Frage kommen, der es den Aktionären ermöglicht, einen Teil der Gewinne aus dem Verkauf von Aktien auszuschließen.
4. S-Kapitalgesellschaften können unter Umständen die besonderen Steuervorschriften für qualifizierte Dienstleistungsunternehmen in Anspruch nehmen. Diese Körperschaften unterliegen einem niedrigeren Steuersatz auf die ersten 75.000 Dollar des steuerpflichtigen Einkommens.
5. S-Körperschaften können möglicherweise die alternative Mindeststeuer vermeiden. Diese Steuer soll sicherstellen, dass Kapitalgesellschaften und andere Unternehmen zumindest einen Teil der Steuern zahlen, auch wenn sie erhebliche Abzüge und Gutschriften haben.
Insgesamt besteht der Hauptvorteil einer S-Corporation darin, dass das Einkommen des Unternehmens nicht der Körperschaftssteuer unterliegt. Dadurch kann das Unternehmen jedes Jahr einen beträchtlichen Geldbetrag einsparen.