Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) ist eine Unternehmensform, die die Vorteile der beschränkten Haftung einer Kapitalgesellschaft mit den steuerlichen Vorteilen einer Personengesellschaft kombiniert. LLCs sind bei Unternehmern sehr beliebt, da sie Schutz vor persönlicher Haftung und steuerliche Flexibilität bieten.
Ja. Nach dem Internal Revenue Code (Bundessteuergesetz) dürfen LLCs Spenden für wohltätige Zwecke leisten, solange sie bestimmte Regeln befolgen. Eine LLC kann wohltätige Spenden an Organisationen leisten, die von der IRS als 501(c)(3) gemeinnützige Organisationen anerkannt sind. Zu diesen Organisationen gehören religiöse Gruppen, Bildungseinrichtungen und wohltätige Organisationen.
Wohltätige Spenden von LLCs sind für das Unternehmen steuerlich absetzbar, solange die Beiträge an eine qualifizierte 501(c)(3) Organisation geleistet werden. Die Höhe des Abzugs ist auf die Höhe des steuerpflichtigen Einkommens der LLC für das Jahr begrenzt. Darüber hinaus können LLC-Mitglieder ihren Anteil an der Spende auch in ihrer persönlichen Steuererklärung absetzen.
LLCs können eine Vielzahl verschiedener Arten von Spenden für wohltätige Zwecke leisten, einschließlich Geldspenden, Aktienspenden und Sachspenden von Waren oder Dienstleistungen. GmbHs können auch an Spendenaktionen wie Auktionen und Abendessen teilnehmen, um Gelder für eine Wohltätigkeitsorganisation ihrer Wahl zu sammeln.
Nein. Spenden an Einzelpersonen sind für LLCs nicht absetzbar, da sie als persönliche Geschenke betrachtet werden.
LLCs müssen über ihre wohltätigen Spenden genau Buch führen, um den Abzug geltend machen zu können. Der IRS verlangt, dass LLCs Aufzeichnungen über die Spenden führen, einschließlich des Namens und der Adresse des Beschenkten, des Datums der Spende und des Betrags der Spende.
Nein. Spenden an politische Organisationen sind für LLCs nicht absetzbar.
LLCs sollten sich der Regeln und Vorschriften bewusst sein, die für wohltätige Spenden gelten. Zum Beispiel können LLCs nicht mehr als fünf Prozent ihres Gesamteinkommens an eine einzige Wohltätigkeitsorganisation spenden. Außerdem müssen LLCs, die als Personengesellschaften oder LLCs mit mehreren Mitgliedern klassifiziert sind, sicherstellen, dass die Beiträge jedes Mitglieds separat erfasst werden.
LLCs können ihre wohltätigen Beiträge maximieren, indem sie potenzielle Organisationen recherchieren, Spenden und Abzüge nachverfolgen und sicherstellen, dass alle Spenden an qualifizierte Einrichtungen geleistet werden. Darüber hinaus sollten GmbHs alle von Arbeitgebern oder anderen Organisationen angebotenen Spendenprogramme nutzen, die die Wirkung der Spende erhöhen könnten.
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, wie Sie über Ihr Unternehmen wohltätige Spenden tätigen können. Eine Möglichkeit besteht darin, einfach eine Spende an eine Wohltätigkeitsorganisation Ihrer Wahl zu machen. Dies kann durch Ausstellen eines Schecks oder durch eine Online-Spende geschehen. Eine andere Möglichkeit, über Ihr Unternehmen für wohltätige Zwecke zu spenden, ist die Teilnahme an einer von Ihrem Unternehmen gesponserten Wohltätigkeitsveranstaltung. Dies könnte z. B. ein Kuchenverkauf oder eine Autowäsche sein, bei der der gesamte Erlös an eine bestimmte Wohltätigkeitsorganisation geht. Schließlich können Sie auch ein Spendenprogramm für wohltätige Zwecke über Ihr Unternehmen einrichten. Dies könnte bedeuten, dass Sie jeden Monat oder jedes Jahr einen bestimmten Geldbetrag an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden oder dass Sie Ihren Mitarbeitern erlauben, eine Wohltätigkeitsorganisation auszuwählen, die eine Spende von Ihrem Unternehmen erhalten soll.
Ja, LLC-Unternehmen können Spenden als Betriebsausgaben absetzen. Der absetzbare Betrag hängt von der Art der Spende und den Steuergesetzen des Landes ab, in dem die LLC tätig ist. In den Vereinigten Staaten können Unternehmen zum Beispiel Geld- und Sachspenden absetzen, sofern die Spenden an qualifizierte gemeinnützige Organisationen gehen.
Ja, eine LLC kann Geld für wohltätige Zwecke sammeln. Es gibt verschiedene Möglichkeiten, dies zu tun, aber die gängigste ist die Durchführung von Spendenaktionen oder Fundraisern. LLCs können auch Wohltätigkeitsveranstaltungen sponsern oder Spenden an wohltätige Organisationen leisten.
Nein, eine LLC hat keinen Anspruch auf einen 20%igen Steuerabzug. Die LLC kann für andere Abzüge in Frage kommen, aber der 20%ige Abzug ist nicht möglich.
Die Antwort auf diese Frage hängt von der Art Ihrer LLC und der Gerichtsbarkeit ab, in der Ihre LLC gegründet wurde. Im Allgemeinen werden LLCs entweder als „pass-through entities“ oder als „corporations“ eingestuft. Durchlaufende Gesellschaften, wie Einzelunternehmen und Personengesellschaften, unterliegen nicht der Bundeseinkommenssteuer. Stattdessen zahlen die Eigentümer der LLC Steuern auf ihren Anteil am Einkommen der LLC in ihren persönlichen Steuererklärungen. Kapitalgesellschaften hingegen unterliegen der Bundeseinkommenssteuer. LLCs können sich jedoch dafür entscheiden, wie Kapitalgesellschaften besteuert zu werden.
Angenommen, Ihre LLC ist eine „pass-through entity“, dann können Sie alles abschreiben, was als Geschäftsausgabe gilt. Dazu gehören Dinge wie Bürokosten, Reisekosten und Marketingkosten. Das Finanzamt hat eine Liste, in der aufgeführt ist, was als Geschäftsausgabe gilt, und die Sie hier finden: https://www.irs.gov/publications/p535#en_US_2018_publink1000220546.
Es ist wichtig zu beachten, dass nicht alle Ausgaben abgesetzt werden können. Persönliche Ausgaben, wie z. B. Ihre Hypothek oder die Zahlung für Ihr Auto, können nicht abgezogen werden. Außerdem können Sie nur Ausgaben abschreiben, die als „gewöhnlich und notwendig“ für Ihr Unternehmen gelten.