Wie bei vielen Bank- und Buchhaltungskonditionen werden kurzfristige Kredite häufig missverstanden und missbraucht. Für eine Bank ist ein kurzfristiger Kredit ein Oberbegriff für eine revolvierende Kreditlinie, die einem Unternehmen oder einer Einzelperson gewährt wird, oder für ein festes Darlehen mit einer Laufzeit von einem Jahr oder weniger. In Ihrem Jahresabschluss bezieht sich der Abschnitt mit der Bezeichnung kurzfristiger Kredite (oder Schuldverschreibungen) auf die Höhe der Schulden, die Sie innerhalb der nächsten 12 Monate abbezahlen müssen, selbst wenn es sich um einen langfristigen Kredit handelt. Ausschlaggebend dafür, ob ein Darlehen als kurzfristig gilt, ist sein Ablauf.
Warum es wichtig ist
Um zu verstehen, warum es wichtig ist, ob Kredite als langfristig oder kurzfristig eingestuft werden, müssen Sie den Cashflow-Prozess verstehen. Bargeld kommt je nach Konjunkturzyklus zu unterschiedlichen Raten in Unternehmen. Manchmal gibt es einen konstanten monatlichen Fluss; andere bekommen das ganze Jahr über Geld in Stücken. Banken haben Kredite entwickelt, um Unternehmen bei der Glättung ihres Cashflows zu unterstützen, damit sie ihre Ausgaben nach einem einheitlichen Zeitplan decken können.
Passend zum Zweck
Der Kreditvergabevorgang umfasst mehrere Schritte und viele Fragen des Bankiers. Zunächst wird die Rückzahlungsquelle für einen Kredit ermittelt. Die beiden Arten von Darlehen sind kurzfristig, alles mit einer Laufzeit von einem Jahr oder weniger und langfristig alles andere. Langfristige Kredite, wie zum Beispiel für Geräte oder Immobilien, sollen durch die Gewinne eines Unternehmens bezahlt werden. Kurzfristige Kredite werden über Cashflow-Aktivitäten im Laufe des Monats ausgezahlt.
Kurzfristige Kreditzwecke
Kurzfristige Kredite werden normalerweise verwendet, um sofortige, aber wiederkehrende Kosten zu decken. Ein Beispiel ist die Gehaltsabrechnung. Wenn ein Unternehmen wöchentlich abrechnet und zwei Wochen später bezahlt wird, liegt ein Cashflow-Defizit vor. Eine kurzfristige Kreditfazilität, auch als Kreditlinie bezeichnet, könnte zur Deckung der Gehaltsabrechnung bis zur Bezahlung der Rechnung verwendet werden. Wenn die Zahlung eingegangen ist, wird die Kreditlinie ausgezahlt, bis sie erneut benötigt wird. Ein weiteres Beispiel für kurzfristige Kredite ist die Debitorenfinanzierung, bei der Sie das Darlehen zum Kauf von Rohstoffen und zur Finanzierung der Rechnung beim Versand des Produkts verwenden.
Andere kurzfristige Bedürfnisse und Einschränkungen
Eine weniger bekannte Form des kurzfristigen Kredits ist das kurzfristige Darlehen. Diese Laufzeit gilt für Darlehen mit einer Laufzeit von weniger als einem Jahr. Diese kurzfristigen Kredite werden für unmittelbare Zwecke verwendet. Ein Beispiel ist eine einmalige Gelegenheit, ein Gerät schnell und mit erheblichem Gewinn zu kaufen und zu verkaufen. Die Bank kann Ihnen das Geld leihen, das erforderlich ist, um das Geschäft mit Ihrer Vereinbarung zur Rückzahlung innerhalb von 30 oder 60 Tagen abzuschließen. Die Bank wird immer versuchen, kurzfristige Kredite mit kurzfristigen Bedürfnissen in Einklang zu bringen. Die Bank fordert Sie außerdem auf, die kurzfristige Kreditlinie auf Null zu senken und dort jedes Jahr 30 Tage lang zu belassen.