Eine allgemeine Prüfung der Haftpflichtversicherung findet statt, wenn eine Versicherungsagentur die Gehaltsabrechnungen und Gewinn- und Verlustrechnungen eines Versicherungsnehmers prüft, um festzustellen, ob diese Police eine genaue Bewertung des Haftungsrisikos des Unternehmens darstellt. Ein professioneller Wirtschaftsprüfer, entweder von der Versicherungsagentur oder von einem unabhängigen Büro, führt die Prüfung durch und bewertet das Risiko des Unternehmens. Die Ergebnisse der Prüfung bestimmen weder den Wert eines Unternehmens noch seinen Steuersatz, sondern legen dessen Schutzniveau vor Haftungsansprüchen fest.
Zweck einer allgemeinen Haftungsprüfung
Da sich die Geschäftsbedingungen kurzfristig ändern können, von neuen staatlichen Vorschriften über technologische Fortschritte bis hin zu Personalverschiebungen, müssen kleine Unternehmen bereit sein, die Auswirkungen dieser Änderungen zu bewältigen. Ein wesentlicher Effekt dieser Änderungen besteht darin, wie sie das Risiko eines Unternehmens für Haftungsklagen verändern. Eine allgemeine Haftungsprüfung stellt fest, ob das Unternehmen über eine angemessene Deckung verfügt und ob die Police eine Anpassung seiner Prämien, Selbstbehalte oder Auslagen erfordert.
Prozess
Der Abschlussprüfer benötigt die Gehaltsinformationen des Unternehmens, um seine Gefährdung beurteilen zu können. Die beste Quelle für diese Daten sind die Lohnsteuererklärungen des Unternehmens. Der Prüfer prüft auch, ob die Unternehmensunterlagen die richtigen Mitarbeiterklassifikationen aufweisen. Beispielsweise ist ein Arbeiter auf einer Baustelle potenziell gefährlicheren Situationen ausgesetzt als ein Datenbankprogrammierer. Daher muss der Prüfer die Klassifizierung jedes Mitarbeiters bewerten und die Exposition gemäß seinen beruflichen Pflichten bestimmen.
Vorbereitung auf ein allgemeines Haftungsaudit
Inhaber eines Kleinunternehmens können sich auf eine allgemeine Haftungsprüfung vorbereiten, indem sie ihre Versicherungsunterlagen für den Prüfer bereithalten. Diese Dokumente helfen dem Prüfer, den aktuellen Deckungsgrad zu ermitteln und festzustellen, ob die aktuellen Richtlinien einen ausreichenden Schutz bieten. Die Buchhalter des Unternehmens können auch die Lohn- und Gehaltsabrechnungsdokumentation erstellen, einschließlich Aufzeichnungen für Subunternehmer. Die Lohn- und Gehaltsdaten sollten auch die Auf- und Abwärtstrends der Lohn- und Gehaltsabrechnung anzeigen, um dem Prüfer ein genaues Bild der Gefährdung der Mitarbeiter durch das Unternehmen zu vermitteln.
Vorteile
Der Hauptvorteil einer allgemeinen Haftungsprüfung besteht darin, dass der Geschäftsinhaber darüber informiert wird, dass sein Unternehmen über einen angemessenen Versicherungsschutz verfügt. Mängel in der Haftpflichtversicherung können das Unternehmen teuren Rechtsstreitigkeiten und hohen Abwicklungskosten aussetzen. Das Audit kann auch Ergebnisse liefern, mit denen der Geschäftsinhaber ein informierterer Kunde werden kann. Unternehmer können den Deckungsgrad bewerten, den sie benötigen, und diesen mit den Haftungspolicen vergleichen, die von verschiedenen Anbietern angeboten werden, um die kostengünstigste Wahl zu treffen.