Forderungen, Bargeld und eine Vielzahl anderer Konten helfen einem Unternehmen, zu operieren, den strategischen Kugeln der Wettbewerber auszuweichen und täglich Geld zu verdienen. Aus regulatorischer Sicht reichen Betriebskonten – auch als Finanzkonten bezeichnet – von Aktiva und Passiva bis hin zu Aufwendungen, Erträgen und Eigenkapitalposten.
Bar
Wenn Sie Unternehmer sind, achten Sie genau auf Bargeld, da dies das Lebenselixier der Geschäftstätigkeit eines Unternehmens ist – das Element, das in der Regel darüber entscheidet, ob das Unternehmen eine herausragende Stellung im Wettbewerb einnimmt oder ob es nur von kurzer Dauer auf dem Markt präsent sein wird. Wenn Finanzleute über Bargeld sprechen, beziehen sie sich auf Geld in den Betriebskassen eines Unternehmens – aber auch auf Dinge wie Geldmarktkonten, US-Schatzwechsel und Einlagenzertifikate. In der Buchhaltungsterminologie trägt dieses Trifecta den Namen „Zahlungsmitteläquivalente“, da Sie diese schnell in Zahlungsmittel umwandeln können.
Accounts erhaltbar
Forderungen stellen Geld dar, das ein Unternehmen von Kunden erwartet, und deshalb verwenden Buchhalter „Kundenforderungen“ und „Forderungen“ austauschbar. Kundenforderungen entstehen nur aus Kreditgeschäften, und Sie werden diesen Posten auch nicht in den Büchern eines Unternehmens nach der Cash-Accounting-Methode sehen. Bei dieser Methode ignoriert das Unternehmen alle Transaktionen, die keine Geldbewegungen beinhalten. Wenn ein Kunde nicht rechtzeitig Geld überweist oder interne Kreditmanager feststellen, dass der Kunde mit wirtschaftlicher Langeweile fertig wird, erfassen Finanzmanager Forderungsausfälle oder schreiben die zugrunde liegende Forderung ab.
Verbindung
Bargeld und Forderungen sind unterschiedliche Begriffe, hängen jedoch häufig mit der Geschäftstätigkeit des Unternehmens zusammen. Beide Konten sind integraler Bestandteil einer Bilanz, dem Bericht, den Finanzspezialisten häufig als „Bilanz“ oder „Bericht über die Finanzlage“ bezeichnen. Um das Forderungskonto zu reduzieren oder seinen Wert auf Null zu senken, muss ein Kunde Geld überweisen. Barmittel und Kundenforderungen stellen kurzfristige Vermögenswerte dar, da ein Unternehmen sie höchstwahrscheinlich in den nächsten 12 Monaten verwenden wird. In einem Finanzlexikon sind die Ausdrücke „kurzfristiger Vermögenswert“ und „aktuelle Ressource“ identisch.
Rechnungswesen und Finanzberichterstattung
Wenn ein Unternehmen Waren an einen Kunden versendet, belastet ein Buchhalter das Konto für Kundenforderungen und schreibt das Umsatzkonto gut. Wenn der Kunde einen Scheck an die internen Schatzmeister sendet, belastet der Buchhalter das Geldkonto und schreibt das Debitorenkonto gut, um es wieder auf Null zu bringen. Verwechseln Sie eine buchhalterische Barabbuchung nicht mit einer Bankabbuchung. Das erstere Verfahren erhöht das Geld in den Tresoren eines Unternehmens, während das letztere Verfahren das Geld auf dem Konto eines Kunden reduziert. Änderungen in den Konten für Zahlungsmittel und Kundenforderungen führen neben einer Bilanz zu einer Kapitalflussrechnung.