Ein unabhängiger Auftragnehmer zu sein, bietet viele der Vorteile, die mit der Selbständigkeit verbunden sind, wie z. B. Steuervorteile. Um die Vorteile von Steuervorteilen nutzen zu können, müssen jedoch Aufzeichnungen geführt, Einnahmen organisiert und geschätzte Steuern gezahlt werden. Um in einem Staat zu leben, der Einkommensteuer erhebt, müssen auch die Regeln für die Selbstständigkeit oder die Lohnsteuer untersucht werden. In einem Bundesstaat, in dem keine Einkommenssteuer erhoben wird, einschließlich Texas, müssen Sie lediglich die IRS-Regeln (Internal Revenue Service) zur Zahlung von Steuern einhalten.
Überprüfen Sie den Status eines unabhängigen Auftragnehmers
Gehen Sie nicht davon aus, dass Sie tatsächlich Vertragsarbeiter sind, weil das Unternehmen Sie als unabhängigen Auftragnehmer einstuft oder Ihr Einkommen auf Formular 1099 ausweist. Das IRS hat eine eigene Definition des Auftragnehmers, an die sich nicht alle Unternehmen halten. Laut IRS kann ein Unternehmen nur das Ergebnis der von einem unabhängigen Auftragnehmer geleisteten Arbeit kontrollieren oder steuern, nicht jedoch Methoden, um das Ergebnis zu erzielen. Im Wesentlichen kann ein Unternehmen einem Vertragsarbeiter mitteilen, was er tun möchte, aber nicht, wie er es tun soll. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Ihr Auftragnehmerstatus den IRS-Regeln entspricht, können Sie beim IRS das Formular SS-8 einreichen, das Ihre Situation untersucht und eine Entscheidung trifft. Es ist wichtig, Ihren Status zu überprüfen, denn wenn Sie Steuerabzüge vornehmen, die einem Vertragsarbeiter gewährt wurden, der IRS Ihre Position jedoch nicht als Vertragsarbeit ansieht, können Sie Steuern und Strafen zahlen.
Führen Sie Aufzeichnungen über Ausgaben
Als unabhängiger Auftragnehmer haben Sie Anspruch auf Steuerabzüge im Zusammenhang mit den Arbeitskosten. Um diese Abzüge vornehmen zu können, benötigen Sie jedoch einen Nachweis über Ihre Ausgaben. Entwickeln Sie ein Ablagesystem, um alle Belege für Geräte und Verbrauchsmaterialien zu verfolgen, und die Dienste müssen Ihre Arbeit erledigen. Wenn Ihre Arbeit Reisen erfordert, behalten Sie Ihre Kilometer- und Autokosten sowie die Hotel- und Verpflegungskosten im Auge.
Qualifizierende Abzüge
Das IRS ermöglicht unabhängigen Auftragnehmern, indirekte und direkte Kosten im Zusammenhang mit der Arbeit abzuziehen. Indirekte Ausgaben stehen nicht in direktem Zusammenhang mit dem Auftrag, sondern fallen im Rahmen der Ausführung des Auftrags an, z. B. für Versorgungsunternehmen. Direkte Ausgaben sind Kosten, die in direktem Zusammenhang mit der Ausführung von Arbeiten stehen, z. B. Telefondienste, Porto, Verbrauchsmaterial und andere erforderliche Arbeitselemente oder -dienste. Vertragsarbeiter zu Hause dürfen den Home-Office-Abzug vornehmen, wenn der Hauptarbeitsort zu Hause erledigt wird. Wenn Reisen auch Teil Ihrer Arbeit ist, behalten Sie Kilometer-, Hotel- und andere Reisekosten im Auge. Weitere mögliche Abzüge sind Krankenversicherungskosten, Altersvorsorgekonten und Honorare für professionelle Dienstleistungen wie Anwälte oder Buchhalter.
Zahlen Sie vierteljährliche Steuern
Traditionelle Arbeitgeber ziehen monatlich Arbeitnehmersteuern ab und zahlen diese an die IRS, jedoch nicht für unabhängige Auftragnehmer. Infolgedessen müssen unabhängige Auftragnehmer vierteljährlich – April, Juni, September und Januar – Steuern zahlen, wenn ihre Steuerschuld im Laufe des Jahres mehr als 1,000 USD beträgt. Der einfachste Weg, dies zu tun, besteht darin, einen Teil jeder Zahlung, die Sie für Auftragsarbeiten erhalten, auf einem separaten Steuerkonto zu speichern oder eine Geldverwaltungssoftware zu verwenden, um die geschätzten Steuerzahlungen im Auge zu behalten. Das IRS bietet das Formular 1040-ES an, um unabhängigen Auftragnehmern bei der Berechnung und Durchführung geschätzter Steuerzahlungen zu helfen.
Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen
Unabhängige Auftragnehmer sind für die Zahlung ihrer eigenen Selbstständigkeitssteuer verantwortlich, zu der auch die Sozialversicherung und Medicare gehören. Die Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit wird nur bei der jährlichen Steuererklärung im April unter Verwendung des Steuerformulars für selbständige Erwerbstätigkeit gezahlt. Ein Vorteil ist, dass die Hälfte des Selbstständigkeitsaufwands auf Formular 1040 abzugsfähig ist.