Die meisten Menschen sind mit Steuerbefreiungen des Bundes vertraut, aber nur wenige kennen die Auswirkungen von Steuerbefreiungen auf die von ihnen gezahlte Steuer. Ausnahmen wie Abzüge reduzieren Ihre Steuerschuld. Je mehr Ausnahmen Sie haben, desto geringer ist Ihre Steuerschuld. Mithilfe veröffentlichter IRS-Informationen können Sie die Auswirkungen von Befreiungen auf den von Ihnen gezahlten Steuerbetrag berechnen.
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Bestimmen Sie die Anzahl der Ausnahmen, die Sie für Ihre unmittelbare Familie haben. Fordern Sie eine Befreiung für sich selbst und wenn Sie verheiratet sind; Fordern Sie eine Befreiung für Ihren Ehepartner an. Wenn Sie Kinder unter 18 Jahren haben, beantragen Sie für jedes dieser Kinder eine Befreiung. Sie können auch eine Befreiung für Ihre Kinder unter 19 Jahren beantragen, sofern Sie mindestens 50 Prozent ihrer Unterstützung leisten, und für Ihre Kinder unter 24 Jahren, sofern sie Vollzeitstudenten sind.
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Bestimmen Sie zusätzliche Ausnahmen für berechtigte Verwandte. Sie haben einen qualifizierten Verwandten, wenn ein Familienmitglied, wie ein Geschwister (Bruder, Stiefbruder oder Halbbruder), ein Elternteil (Stepparent oder Halbelternteil), ein Großelternteil, ein Neffe oder ein Schwiegereltern, der mit Ihnen als Mitglied Ihres Haushalts zusammenlebt, hat ein Bruttoeinkommen von weniger als 3,650 USD für das Steuerjahr und Sie leisten über 50 Prozent der Unterstützung dieses Verwandten.
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Fügen Sie alle Ihre Ausnahmen hinzu, um die Gesamtzahl der Ausnahmen zu bestimmen. Verwenden Sie das folgende Beispiel als Referenz: Die Familie Doe besteht aus Herrn und Frau Doe und ihren beiden Kindern. Ihre jüngste Tochter ist 10 Jahre alt und ihre älteste Tochter ist 20. Ihre älteste Tochter ist keine Vollzeitstudentin. Mrs. Does Schwester Jane, ihr Freund John und Johns 5-jährige Tochter leben im Haus von Doe. Jane und John sind beide arbeitslos und die Does unterstützen die Familie zu 100 Prozent. Die Familie Doe hätte vier Ausnahmen: eine für Mr. Doe, eine für Mrs. Doe, eine für Mrs. Does Schwester und eine für ihre 10-jährige Tochter. Die Does konnten ihre älteste Tochter nicht beanspruchen, weil sie über 19 Jahre alt ist und nicht zur Schule geht, und sie konnten John und seine 5-jährige Tochter nicht beanspruchen, weil sie keine Verwandten sind.
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Multiplizieren Sie Ihre Anzahl von Ausnahmen mit 3,650 USD. Ab 2010 gewährt der IRS einen Abzug von 3,650 USD pro Befreiung. Wenn Sie nur eine Ausnahme haben (Sie selbst), beträgt Ihr Abzug 3,650 USD. Zwei Ausnahmen entsprechen einem Abzug von 7,300 USD. Drei Ausnahmen entsprechen einem Abzug von 10,950 USD. und vier Ausnahmen entsprechen einem Abzug von 14,600 USD.
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Schätzen Sie die Auswirkungen Ihrer Befreiungen auf Ihre Steuerschuld. Subtrahieren Sie den Standardabzug und Ihre Ausnahmen von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI). Um Ihre Berechnung zu vereinfachen, verwenden Sie Ihr Gesamteinkommen (das Einkommen für Ihren W2 oder 1099) als AGI für diese Schätzung. Ihr Standardabzug beträgt 5,700 US-Dollar, wenn Sie als Einzel- oder verheiratete Anmeldung separat einreichen, 8,400 US-Dollar, wenn Sie als Haushaltsvorstand einreichen, und 11,400 US-Dollar, wenn Sie gemeinsam als Ehe einreichen. Wenn Ihr Einkommen beispielsweise 50,000 US-Dollar beträgt und Sie mit vier Ausnahmen verheiratet sind, lautet Ihre Berechnung: 50,000 US-Dollar – 11,400 US-Dollar – 14,600 US-Dollar = 24,000 US-Dollar. Dieser Betrag ist Ihr zu versteuerndes Einkommen. Untersuchen Sie die IRS-Steuertabelle 2010 und bestimmen Sie Ihre Steuerschuld, bevor und nachdem Sie den Standardabzug und die Steuerbefreiungen abgezogen haben. Ein Ehepaar mit einem Einkommen von 50,000 USD hat eine Steuerschuld von 6,666 USD. Wenn dieses Paar den Standardabzug und vier Befreiungen abzieht und ein steuerpflichtiges Einkommen von 24,000 USD erzielt, beträgt die Steuerschuld gemäß den IRS-Steuertabellen 2,766 2010 USD.