Schulungskosten sind steuerlich absetzbar, wenn diese Schulungskosten die strengen Kriterien des Internal Revenue Service erfüllen. In Publikation 970 heißt es, dass Mitarbeiter Schulungskosten abziehen können, wenn die Workshops, Seminare oder Kurse es Einzelpersonen ermöglichen, ihre berufsbezogenen Fähigkeiten zu verbessern und weiterzuentwickeln, insbesondere wenn die Mitarbeiter die Schulung benötigen, um in ihren Rollen zu bleiben. In ähnlicher Weise ermöglicht das IRS Selbständigen, einige Schulungskosten abzuziehen, einschließlich des Transports zu und von den Kursorten. Sie können keine Schulungskosten im Zusammenhang mit dem Übergang in eine neue Karriere abziehen.
Selbstbehaltliche Schulungskosten
Mit dem lRS können Sie Schulungskosten wie Studiengebühren, Bücher, Laborgebühren und andere Materialien abziehen. Andere Aktivitätsgebühren, wie das Erstellen von Kopien von Aufträgen, können ebenfalls abgezogen werden. Transport- und Reisekosten abziehen, jedoch nur, wenn der Unterricht und die Rückkehr nach Hause vorübergehend für weniger als ein Jahr erfolgen. Diese Kosten beinhalten Hotels oder Mahlzeiten. Persönliche Ausgaben wie die Arbeitszeit für die Teilnahme an Schulungen sind nicht abzugsfähig. Mitarbeiter, die nicht den Betrag der ihnen von ihren Arbeitgebern als Einkommen gezahlten Schulungskostenerstattung beanspruchen, können die damit verbundenen Schulungskosten nicht abziehen.
Arbeitsbezogenes Training
Steuerlich absetzbare Schulungskurse müssen es einem Mitarbeiter ermöglichen, seinen derzeitigen Arbeitsplatz zu erhalten oder weiterzuentwickeln. Dazu gehören das Erlernen neuer Technologien, das Erhalten von Updates zu neuen Vorschriften oder die Entwicklung beruflicher Fähigkeiten wie Zeitmanagement, Entscheidungsfindung, Kommunikation und Verhandlung. Wenn diese Kurse einen Mitarbeiter auf den Übergang in eine neue Karriere oder Rolle vorbereiten, können die Kosten nicht abgezogen werden, da sich die arbeitsbezogene Ausbildung nur auf den aktuellen Job beziehen muss. Schulungskosten, die während einer Beschäftigungslücke anfallen, können abgezogen werden, wenn sie es dem Mitarbeiter ermöglichen, Fähigkeiten im Zusammenhang mit der Rückkehr zum selben Arbeitsplatz beizubehalten.
Den Abzug beanspruchen
Um die Schulungskosten abzuziehen, führen die Mitarbeiter ihre Abzüge in Anhang A auf. Selbstständige legen Anhang C, Anhang C-EZ oder Anhang F vor. Um sich für berufsbezogene Ausbildungskosten zu qualifizieren, muss ein Mitarbeiter bestimmen, ob die Schulung erforderlich ist, um seine Kosten beizubehalten Arbeit oder verbessert seine Fähigkeiten. Die Schulung kann nicht abgezogen werden, wenn sie die Mindestanforderungen für einen Job erfüllen muss oder zu einer neuen Rolle führt. Abzüge reduzieren den Betrag des Einkommens des Arbeitnehmers, der besteuert wird. Um den Abzug zu berechnen, muss er den Dollarwert der Ausbildungskosten zuzüglich anderer Arbeitskosten ermitteln, der nicht mehr als 2 Prozent seines bereinigten Bruttoeinkommens beträgt.
Steuerfreie Bildungszahlungen
Wenn ein Mitarbeiter die Schulung teilweise mit steuerfreien Stipendien, Pell Grants, Veteranen-Bildungsunterstützung oder anderen nicht steuerpflichtigen Zahlungen bezahlt, kann der Mitarbeiter nicht alle Schulungskosten abziehen. Der Arbeitnehmer muss den von ihm geltend gemachten Betrag um den Betrag des steuerfreien Beitrags reduzieren, den er erhalten hat. Pell-Zuschüsse werden an unterstützende Studierende vergeben und als Stipendien für Steuerberichtszwecke behandelt. Veteranen, die eine Ausbildungszahlung erhalten, nehmen sie nicht als Einkommen in ihre Bundessteuererklärung auf. Verwenden Sie die auf der Veterans Administration-Website bereitgestellten Ressourcen, um weitere Informationen zu den VA-Vorteilen zu erhalten.