Wenn Ihr Unternehmen Opfer eines Diebstahls wird, betrachtet der Internal Revenue Service das gestohlene Eigentum im Allgemeinen als abzugsfähige Ausgabe. Wie Sie einen Abzug geltend machen, hängt davon ab, was gestohlen wurde, wie viel es wert war, ob Sie eine Erstattung erhalten haben und wenn ja, wie viel Sie erhalten haben.
Diebstahl definieren
Das IRS betrachtet Geschäftseigentum als gestohlen, wenn Sie es an jemanden mit krimineller Absicht verloren haben, z. B. durch Ladendiebstahl, Einbruch, Raub, Unterschlagung, Erpressung, Betrug oder Erpressung. Niemand muss wegen des Verbrechens verhaftet oder verurteilt werden, damit Sie Ihren Verlust abziehen können. Es ist jedoch wichtig, den Verlust zu dokumentieren, z. B. durch Einreichung eines Polizeiberichts. Sie müssen den Verlust für das Steuerjahr geltend machen, in dem Sie ihn entdeckt haben.
Inventory
Wenn es sich bei den gestohlenen Waren um Gegenstände aus dem Inventar handelt, haben Sie zwei Möglichkeiten. Der einfachste Weg, sie abzuziehen, besteht darin, den Wert des gestohlenen Eigentums zu den Kosten der verkauften Waren zu addieren, die Sie in Ihrer Gewerbesteuererklärung angeben – gemäß Anhang C für Einzelunternehmen, Formular 1065 für Personengesellschaften, Formular 1120 für Unternehmen oder Formular 1120S für S Unternehmen. Wenn Sie dies auf diese Weise tun, sollte jede Erstattung, die Sie für die gestohlenen Waren erhalten, als reguläres Geschäftseinkommen behandelt werden. Die andere Möglichkeit besteht darin, den Wert für den „Anfangsbestand“, den Sie in Ihrer Steuererklärung angeben, um den Betrag des nicht erstatteten Verlusts zu reduzieren.
Immobilien
Wenn es sich bei den gestohlenen Waren um nicht vorrätiges Geschäftseigentum handelt, z. B. um Ausrüstung, Möbel oder Fahrzeuge, müssen Sie diese auf dem IRS-Formular 4684 melden Sie durch den Prozess der Platzierung eines Abzugswerts für gestohlene Gegenstände in fünf Kategorien: Büromöbel und Einrichtungsgegenstände; Informationssysteme; Kraftfahrzeuge; Bürobedarf; und Gebäude, Bauteile und Grundstücke. Sobald Sie die Arbeitsmappe ausgefüllt haben, übertragen Sie die Werte in das Formular 4684 und verwenden dieses Formular, um herauszufinden, wie viel Sie bei Ihrer Rücksendung geltend machen müssen und wo Sie dies tun müssen.
Basis und Erstattung
In der IRS-Arbeitsmappe zum Diebstahl von Diebstahl ist Ihr abzugsfähiger Verlust für ein gestohlenes Eigentum die „angepasste Basis“ abzüglich etwaiger Erstattungen, die Sie erhalten haben oder erwarten. Die angepasste Basis besteht in der Regel aus den ursprünglichen Kosten des Artikels zuzüglich der Kosten für Verbesserungen oder Upgrades des Artikels abzüglich des von Ihnen dafür geltend gemachten Abschreibungsabzugs. Die Erstattungen umfassen Versicherungsabrechnungen sowie Rückerstattungszahlungen.