Das ideale Verhältnis der Gewinnrücklagen zur Bilanzsumme beträgt 1: 1 oder 100 Prozent. Dieses Verhältnis ist jedoch für die meisten Unternehmen praktisch unmöglich zu erreichen. Ein realistischeres Ziel ist es daher, eine Quote von nahezu 100 Prozent zu erreichen, die in Ihrer Branche überdurchschnittlich ist und sich verbessert.
Variablen
In der Bilanz Ihres Unternehmens werden die Variablen für das Verhältnis von Gewinnrücklagen zu Vermögenswerten angezeigt. Die Bilanzsumme ist der Höhepunkt auf der linken Seite der Aufstellung, auf der sich das kurzfristige und das langfristige Vermögen addieren. Gewinnrücklagen und Stammaktien machen in der Regel den unteren rechten Teil der Aufstellung aus. Die Bilanz folgt der grundlegenden Rechnungslegungsformel, dass Vermögenswerte gleich Verbindlichkeiten plus Eigenkapital sind.
Berechnung
Nehmen Sie einen Gewinnrücklagenbetrag von 100,000 USD und eine Bilanzsumme von 250,000 USD an. Der Gewinnrücklagenbetrag steht über der Quote und der Wert des Gesamtvermögens unter dem Verhältnis. Wenn Sie 100,000 USD durch 250,000 USD teilen, erhalten Sie ein Verhältnis von 2: 5 oder 40 Prozent. Dies bedeutet, dass der Gewinn in der letzten Bilanzberichtsperiode 40 Prozent des Vermögens Ihres Unternehmens finanziert hat. Während Sie sowohl den Standard Ihrer Branche als auch den Trend Ihres Unternehmens benötigen, um dieses Verhältnis gründlich zu interpretieren, sind 40 Prozent im Allgemeinen solide.
Gewinnrücklagen
Bevor Sie die Bedeutung des Verhältnisses von Gewinnrücklagen zu Vermögenswerten interpretieren, müssen Sie die Gewinnrücklagen verstehen. Dies bezieht sich auf die Gewinne, die Ihr Unternehmen im Laufe der Zeit für das Wachstum, die Expansion oder die Reinvestition von Unternehmen erzielt hat. Starke Gewinnrücklagen bedeuten in der Regel, dass sich das Unternehmen in einer Wachstumsphase befindet und die Gewinne zur Expansion nutzen möchte. Ihr Unternehmen kann Dividendenzahlungen an die Aktionäre ausgeben, wenn es Gewinne erzielt. Unabhängig davon, welche Gewinne Ihr Unternehmen an die Aktionäre ausschüttet, sind diese nicht Teil der Gewinnrücklagen.
Verhältnisinterpretation
Je höher Ihr Verhältnis von Gewinnrücklagen zu Vermögenswerten ist, desto weniger ist Ihr Unternehmen von anderen gängigen Arten der Fremd- und Eigenkapitalfinanzierung abhängig. Die Erzielung von Erträgen für die Wiederanlage hat erhebliche Vorteile gegenüber der Fremd- und Eigenkapitalfinanzierung. Wenn Sie Ihr Unternehmen durch neue Schulden finanzieren, müssen Sie die Schuldner im Laufe der Zeit mit Kapital und Zinsen zurückzahlen. Bei der Eigenkapitalfinanzierung müssen Sie neue Aktien ausgeben und Bruchteile des Unternehmens verkaufen, um Mittel zu beschaffen. Im Allgemeinen sind eine über dem Branchendurchschnitt liegende Quote und eine steigende Quote gute Anzeichen für das Unternehmen.