Es kann einige Verwirrung über die Abzugsfähigkeit der Prämien für Familienkrankenversicherungen für den Kleinunternehmer geben. Für S-Unternehmen, die Eigentümer von Schedule E und Schedule C einreichen, erfolgt der Abzug auf dem Steuerformular 1040. Für C-Unternehmen sind unabhängig von der Größe des Unternehmens die Prämien für den Mitarbeiter oder Eigentümer für das Unternehmen abzugsfähig. Tatsächlich kann das Unternehmen dem Mitarbeiter oder Eigentümer auch andere gesundheitliche Vorteile auf steuerlich absetzbarer Basis anbieten.
Schedule C-Filer
Sie können die Kosten der Krankenversicherung von Ihren Steuern in Zeile 29 Ihres 1040-Formulars abziehen. Sie müssen die Prämien nicht in Anhang A auflisten. Im Jahr 2010 haben Sie den Abzug in Zeile 29 Ihres 1040 platziert und ihn direkt von Ihrem Einkommen abgezogen. Das heißt, Sie verwenden den gesamten Betrag als Abzug, um das Einkommen auszugleichen, nicht nur den Betrag über 7.5 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens, wie Sie es bei einer Aufschlüsselung tun würden. Darüber hinaus können Sie den Standardabzug weiterhin geltend machen, wenn Sie keine weiteren Einzelkosten haben.
SE Bonus im Jahr 2010
Im Jahr 2010 hatten Unternehmer von Schedule C einen weiteren Vorteil, der jedoch im Jahr 2011 verschwindet. Die zur Berechnung der Sozialversicherungssteuer verwendeten SE-Formulare enthalten eine versteckte, oft übersehene Ergänzung. Schritt 3 bei der Berechnung Ihrer fälligen Steuer besteht darin, das gesamte selbständige Einkommen zu addieren und den Betrag in Zeile 29 des Formulars 1040, der die Kosten der selbständigen Krankenversicherung darstellt, abzuziehen, bevor Sie Ihre selbständige Steuer berechnen. Da der IRS den Vorteil in der Sprache versteckte, die den Jahren zuvor ähnelte, war es leicht zu übersehen. Indem Sie die Prämie vor der Berechnung der Selbstständigkeitssteuer abziehen können, sparen Sie 15.3 Prozent der Prämienkosten. Wenn Ihre Prämie 4,000 US-Dollar betragen würde, würden Sie 612 US-Dollar an Selbstständigkeitssteuer sparen. Wenn Sie es bei der Einreichung verpasst haben, reichen Sie eine geänderte Erklärung auf Formular 1040-X ein, um Ihre überbezahlte Selbstständigkeitssteuer wieder zu erfassen.
Planen Sie F, LLCs, Partnerschaften und S-Unternehmen
Der Internal Revenue Service betrachtet Schedule F-Filer, LLCs, Partnerships und S Corporations als Selbständige und bietet jeweils die gleichen Vorteile, die Schedule C Filer erhält. Sie können alle Krankenkassenprämien, die sie direkt zahlen, von ihrem Einkommen abziehen und die Steuerschuld reduzieren.
C Unternehmen
Die C Corporation kann unabhängig von ihrer Größe die für die Krankenversicherung gezahlten Prämien für den Eigentümer, den Ehepartner und die Kinder abziehen. Sie haben einen zusätzlichen Vorteil. Sie können einen Medical Dental and Drug Reimbursement Plan aufstellen, um die nicht gedeckten Kosten zu bezahlen. Diese Versicherung ist für das Unternehmen abzugsfähig, aber das Geld ist für den Eigentümer oder Mitarbeiter nicht steuerpflichtig.