Wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen, können Sie einer Einkommensteuerpflicht des Bundes ausgesetzt sein, wenn Sie einen Gewinn erzielen. Der Internal Revenue Service unterscheidet zwischen erfassten und realisierten Gewinnen. Während ein erfasster Gewinn zu einer Steuerschuld führen kann, bestimmt der realisierte Gewinn häufig den Steuerbetrag, den Sie zahlen müssen. Der IRS besteuert Kapitalgewinne aus der Mehrheit der Vermögenswerte, aber Gewinne aus bestimmten Vermögenswerten können Steuerausschlüsse enthalten.
Kapitalgewinn
Wenn Sie einen Vermögenswert mit Gewinn verkaufen, müssen Sie Ihre Einnahmen dem IRS als Einnahmen melden. Das IRS verlangt Kapitalerträge für die Mehrheit der Vermögenswerte, zu denen Immobilien, Anleihen, Aktien, Schmuck oder Kunst gehören können. Wenn Sie einen Vermögenswert mit Gewinn verkaufen, nachdem Sie ihn ein Jahr oder länger besessen haben, betrachtet der IRS Ihre Einnahmen als langfristigen Gewinn. Wenn Sie einen Vermögenswert mit Gewinn verkaufen, nachdem Sie ihn weniger als ein Jahr besessen haben, wird Ihr Gewinn als kurzfristiger Gewinn betrachtet. Sie haben normalerweise eine geringere Steuerschuld für langfristige Gewinne als für kurzfristige Gewinne.
Basis
Die Bestimmung der Höhe eines Kapitalgewinns beginnt mit seiner Grundlage. In den meisten Fällen bedeutet die Basis eines Vermögenswerts das Geld, das Sie ursprünglich für die Akquisition ausgegeben haben. Wenn Sie beispielsweise ein neues Haus kaufen, kann die Grundlage der Immobilie den Kaufpreis sowie Kosten wie Umsatzsteuer, Maklergebühren und Aufnahmegebühren enthalten. In bestimmten Fällen müssen Sie die Basis eines Vermögenswerts anpassen. Wenn Sie beispielsweise Ihre Immobilie erweitern, indem Sie viel neben Ihrem Haus erwerben, können Sie die Basis der Immobilie erweitern. Um einen Kapitalgewinn aus dem Verkauf eines Vermögenswerts zu berechnen, müssen Sie zunächst die Kostenbasis vom Verkaufspreis abziehen.
Anerkannter Gewinn
Der IRS betrachtet einen erfassten Gewinn als Gewinn aus dem Verkauf eines Vermögenswerts. Ein erfasster Gewinn berücksichtigt nur die Differenz zwischen der Basis des Vermögenswerts und dem Verkaufspreis. Wenn Sie beispielsweise eine Aktie mit einer Basis von 25 USD besitzen und diese für 35 USD verkaufen, erzielen Sie einen anerkannten Gewinn von 10 USD. Beim Verkauf von Wertpapieren wie Aktien oder Anleihen müssen Sie abhängig von Ihrem Gesamteinkommen häufig Kapitalertragssteuern zahlen. Wenn Sie jedoch Ihr Hauptwohnsitz mit Gewinn verkaufen, werden Sie möglicherweise nicht mit Steuern auf Ihren erfassten Gewinn belastet. Ab dem Steuerjahr 2010 können Sie mit dem IRS einen steuerfreien Gewinn von 250,000 USD für einen Hauptwohnsitz erzielen, oder 500,000 USD, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen.
Realisierter Gewinn
Realisierte Gewinne beziehen sich auf den Geldbetrag, den Sie beim Verkauf eines Vermögenswerts tatsächlich verdient haben. Bei der Berechnung Ihres realisierten Gewinns müssen Sie alle mit dem Verkauf verbundenen Kosten abziehen. Wenn Sie beispielsweise Aktien verkaufen, können Sie bei der Ermittlung Ihres tatsächlichen Gewinns Maklergebühren abziehen. Das endgültige Ergebnis nach allen Kostenabzügen entspricht Ihrem realisierten Gewinn. Mit dem IRS können Sie bestimmte mit dem Verkauf eines Vermögenswerts verbundene Kosten abziehen und Ihre Einnahmen in der Regel auf der Grundlage realisierter Gewinne besteuern.