Verstehen von LLC und Lohnbuchhaltung

Was ist eine LLC?

Eine LLC oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist eine Unternehmensform, die ihren Eigentümern eine beschränkte persönliche Haftung für Unternehmensschulden und andere Verbindlichkeiten bietet. LLCs werden nach staatlichem Recht gegründet, und jeder Staat hat unterschiedliche Regeln und Vorschriften für LLCs. Bei der Gründung einer LLC muss der Eigentümer die Gründungsurkunde ausfüllen und beim Secretary of State einreichen.

Vorteile der Gründung einer LLC

Der Hauptvorteil der Gründung einer LLC ist die begrenzte Haftung, die sie ihren Eigentümern bietet. LLC-Eigentümer haften in der Regel nicht persönlich für Unternehmensschulden und Verbindlichkeiten, die der LLC entstehen. Darüber hinaus sind LLCs relativ einfach zu gründen und zu unterhalten, und die Eigentümer haben Flexibilität bei der Strukturierung des Unternehmens.

Lohnbuchhaltung 101

Die Lohnbuchhaltung ist der Prozess der Bezahlung von Mitarbeitern für ihre Arbeit. Die Arbeitgeber sind dafür verantwortlich, Steuern von den Löhnen der Arbeitnehmer einzubehalten, Arbeitgeberbeiträge für Sozialleistungen zu leisten und die Lohnsteuer beim Finanzamt einzureichen. Der Arbeitgeber muss außerdem Aufzeichnungen über die Lohn- und Gehaltsabrechnung führen und den Arbeitnehmern Lohnabrechnungen und W-2-Formulare aushändigen.

Unterschiede zwischen Arbeitgebern und Arbeitnehmern

Arbeitgeber und Arbeitnehmer haben unterschiedliche Pflichten, wenn es um die Lohn- und Gehaltsabrechnung geht. Der Arbeitgeber ist für die Berechnung und den Einbehalt der Lohnsteuer vom Lohn des Arbeitnehmers, die Einreichung der Lohnsteuer beim Finanzamt, die Aufbewahrung der Lohndaten und die Übermittlung der Lohnabrechnungen und W-2-Formulare an die Arbeitnehmer verantwortlich. Die Arbeitnehmer sind dafür verantwortlich, dem Arbeitgeber genaue persönliche Angaben zu machen und alle Einkünfte aus anderen Quellen zu melden.

Verstehen von Lohnsteuern

Lohnsteuern sind Steuern, die Arbeitgebern, Arbeitnehmern oder beiden auferlegt werden. Die Steuern werden in der Regel von den Löhnen der Arbeitnehmer einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Zu den Arten von Lohnsteuern gehören die Bundeseinkommenssteuer, die Sozialversicherungssteuer, die Medicare-Steuer sowie staatliche und lokale Steuern.

Arten von Lohnsteuern

Zu den Arten von Lohnsteuern, die Arbeitgeber zahlen müssen, gehören die Bundeseinkommenssteuer, die Sozialversicherungssteuer, die Medicare-Steuer sowie staatliche und kommunale Steuern. Arbeitgeber müssen auch Arbeitslosensteuern zahlen, die zur Finanzierung staatlicher Arbeitslosenversicherungsprogramme verwendet werden. Darüber hinaus können Arbeitgeber verpflichtet sein, lokale Steuern zu zahlen, z. B. solche, die von einer Stadt oder einem Landkreis erhoben werden.

Berechnung der Lohnsteuer

Die Berechnung der Lohnsteuer kann kompliziert sein. Arbeitgeber sind für die Berechnung und den Einbehalt von Steuern vom Lohn ihrer Mitarbeiter verantwortlich und müssen sicherstellen, dass der richtige Steuerbetrag einbehalten wird. Außerdem müssen sie dafür sorgen, dass die richtigen Steuerbeträge an das Finanzamt gemeldet werden.

Einreichung der Lohnsteuer

Sobald die Steuern berechnet und von den Löhnen der Arbeitnehmer einbehalten wurden, müssen die Arbeitgeber die Steuern bei der IRS einreichen. Die Arbeitgeber müssen die Lohnsteuer regelmäßig, in der Regel vierteljährlich oder jährlich, einreichen.

Vorteile der Auslagerung der Lohn- und Gehaltsabrechnung

Die Auslagerung der Lohn- und Gehaltsabrechnung ist eine kostengünstige Möglichkeit für Arbeitgeber, die Lohn- und Gehaltsabgaben zu verwalten. Lohnbuchhaltungsdienstleister können Arbeitgebern dabei helfen, die Einhaltung der Lohnsteuergesetze zu gewährleisten, die Lohnsteuer fristgerecht einzureichen und die Zahlungen an die Arbeitnehmer korrekt und rechtzeitig zu leisten. Darüber hinaus können Lohnverrechnungsdienste Arbeitgebern helfen, Zeit und Geld zu sparen, indem sie die Lohnverrechnungsprozesse rationalisieren und fachkundige Beratung anbieten.

FAQ
Kann eine LLC die Lohnsumme absetzen?

Ja, eine LLC kann die Gehaltsabrechnung absetzen. Das Finanzamt betrachtet die Lohn- und Gehaltsabrechnung als Betriebsausgabe und kann sie daher in der Steuererklärung der LLC absetzen. Die LLC muss Belege für die Lohnkosten vorlegen, z. B. Lohnabrechnungen oder Kontoauszüge, um den Abzug geltend machen zu können.

Kann der Eigentümer einer LLC mit nur einem Mitglied auf der Gehaltsliste des IRS stehen?

Der Eigentümer einer Ein-Mann-LLC kann nicht auf der Gehaltsliste der LLC stehen, da er kein Angestellter des Unternehmens ist. Der Eigentümer wird als Selbständiger betrachtet und ist für die Zahlung seiner eigenen Steuern verantwortlich.

Wie kann eine LLC die Zahlung von Steuern vermeiden?

Es gibt einige Möglichkeiten, wie eine LLC die Zahlung von Steuern vermeiden kann. Eine Möglichkeit besteht darin, sich für die Besteuerung als S-Corporation zu entscheiden. Dadurch kann die LLC ihre Einnahmen und Ausgaben an die Eigentümer weiterleiten, die diese dann in ihren individuellen Steuererklärungen angeben. Eine andere Möglichkeit, Steuern zu vermeiden, besteht darin, dass die LLC als Personengesellschaft besteuert wird. Auch in diesem Fall kann die LLC Einnahmen und Ausgaben an die Eigentümer weiterleiten, die diese dann in ihren individuellen Steuererklärungen angeben. Schließlich kann sich die LLC auch für die Besteuerung als „disregarded entity“ entscheiden. Dies bedeutet, dass die LLC selbst keine Steuern zahlt, aber die Eigentümer die Einnahmen und Ausgaben der LLC in ihren individuellen Steuererklärungen angeben.

Kann man Geld von der LLC auf ein Privatkonto überweisen?

Das können Sie, aber Sie müssen dabei die richtigen Verfahren einhalten. Zunächst müssen Sie ein LLC-Bankkonto einrichten. Dann müssen Sie eine Geschäftskreditkarte oder ein Darlehen von der LLC erhalten. Danach können Sie das Geld entweder auf Ihr persönliches Konto überweisen oder die Geschäftskreditkarte bzw. das Darlehen zur Bezahlung persönlicher Ausgaben verwenden. Sie müssen jedoch sicherstellen, dass Sie über alle Transaktionen genau Buch führen und dass Sie die Mittel der LLC nicht für persönliche Zwecke verwenden. Wenn Sie sich nicht an die korrekten Verfahren halten, könnten Sie mit rechtlichen und finanziellen Konsequenzen rechnen.