Überblick über die steuerliche Behandlung von Partnerschaften mit beschränkter Haftung

was ist eine Partnerschaft mit beschränkter Haftung?

Eine Partnerschaft mit beschränkter Haftung (LLP) ist ein Unternehmen, das die Durchgangsbesteuerung einer Partnerschaft mit der beschränkten Haftung einer Aktiengesellschaft kombiniert. Eine Partnerschaft mit beschränkter Haftung stellt eine Form der Geschäftsstruktur dar, die die Flexibilität und die Steuervorteile einer Partnerschaft bietet, während sie den Schutz der beschränkten Haftung einer Aktiengesellschaft bietet.

Vorteile einer Partnerschaft mit beschränkter Haftung

Partnerschaften mit beschränkter Haftung bieten ihren Mitgliedern viele Vorteile, einschließlich: beschränkte Haftung für jeden Partner, Durchgangsbesteuerung, Flexibilität in der Struktur, einfache Gründung und Auflösung und die Fähigkeit, Kapital zu beschaffen.

steuerliche Behandlung von Partnerschaften mit beschränkter Haftung

LLPs werden im Allgemeinen nicht direkt auf der Ebene des Unternehmens besteuert. Stattdessen werden die einzelnen Mitglieder der LLP auf ihren Anteil am Einkommen der LLP besteuert. Dies ist als „Durchgangsbesteuerung“ bekannt.

Abzug von Verlusten

LLP-Mitglieder können Verluste, die durch die LLP entstanden sind, in ihren individuellen Steuererklärungen abziehen. Dieser Abzug ist auf den Geldbetrag begrenzt, den der Partner in die LLP investiert hat.

Kapitalgewinne

LLP-Mitglieder werden nicht auf Kapitalgewinne, die von der LLP erwirtschaftet werden, besteuert. Stattdessen werden die Mitglieder auf die Kapitalgewinne, die sie persönlich von der LLP realisieren, besteuert.

Selbstbeschäftigungssteuer

LLP-Mitglieder unterliegen der Selbstbeschäftigungssteuer auf ihren Anteil am Nettoeinkommen der Partnerschaft. Diese Steuer wird zusätzlich zu der regulären Einkommenssteuer erhoben.

Gewinnaufteilung

LLPs dürfen Gewinne unter ihren Mitgliedern auf jede Art und Weise aufteilen, die sie wählen. Diese Aufteilung muss nicht auf der Grundlage der Eigentumsanteile der Mitglieder an der LLP erfolgen.

Steuerplanung

LLPs können verschiedene Steuerplanungsstrategien ausnutzen, um ihre Steuerpflicht zu minimieren. Zum Beispiel können sie die Durchgangsbesteuerung der LLP nutzen, um ihre Gesamtsteuerlast zu reduzieren.

Andere steuerliche Erwägungen

LLPs unterliegen anderen steuerlichen Erwägungen, wie z.B. Anmeldungserfordernisse, Quellensteuererfordernisse und staatliche und lokale Steuern. Es ist wichtig für LLP-Mitglieder, sich dieser zusätzlichen steuerlichen Überlegungen bewusst zu sein.

Schlussfolgerung

Partnerschaften mit beschränkter Haftung bieten zahlreiche Vorteile für Geschäftsinhaber, einschließlich Steuervorteile, begrenzten Haftungsschutz und Flexibilität in der Struktur. Während LLPs mehrere Steuervorteile bieten, müssen sich LLP-Mitglieder der zusätzlichen steuerlichen Erwägungen und Einreichungsanforderungen bewusst sein, die mit dem Unternehmen verbunden sind. Mit einer sorgfältigen Planung und dem Verständnis der Steuervorschriften, können LLPs eine attraktive Struktur für Geschäftsinhaber sein.

FAQ
Wie zahlt eine LLP Steuern?

LLPs sind für Steuerzwecke „pass-through entities“. Dies bedeutet, dass die LLP selbst keine Steuern auf ihr Einkommen zahlt. Stattdessen sind die einzelnen Partner für die Zahlung von Steuern auf ihren Anteil am Einkommen der LLP verantwortlich. Partner können verpflichtet sein, Steuern auf die Selbständigkeit zu zahlen, abhängig von der Struktur der LLP.

Was sind die steuerlichen Vorteile einer LLP?

Eine Partnerschaft mit beschränkter Haftung (LLP) ist eine Art von Unternehmensstruktur, die ihren Eigentümern einen begrenzten Haftungsschutz bietet und es ihnen gleichzeitig ermöglicht, bestimmte Steuervorteile zu genießen. Einer der größten Steuervorteile einer LLP ist, dass jeder Partner nur auf seinen Anteil am Einkommen der Partnerschaft besteuert wird, anstatt auf den gesamten Betrag. Dies kann den Gesellschaftern eine beträchtliche Menge Geld an Steuern sparen. Zusätzlich unterliegt eine LLP nicht der Körperschaftssteuer, was den Partnern noch mehr Geld sparen kann.

Ist eine LLP steuerpflichtig?

Eine LLP ist eine besondere Art von Geschäftseinheit, die nicht der Besteuerung auf der Unternehmensebene unterliegt. Dies bedeutet, dass die LLP selbst keine Steuern auf ihr Einkommen zahlt. Stattdessen werden die einzelnen Partner der LLP auf ihren Anteil am Einkommen der LLP besteuert. Dies kann für Unternehmen vorteilhaft sein, da es der LLP erlaubt, die Doppelbesteuerung zu vermeiden, die andernfalls auftreten würde, wenn sie der Unternehmensbesteuerung unterliegen würde.

Zahlen Kommanditgesellschaften Kapitalertragssteuer?

Eine begrenzt haftende Teilhaberschaft ist eine Unternehmensstruktur, in der Partner (die unbeschränkt haftenden Partner) investieren und das Unternehmen leiten, während beschränkt haftende Partner Kapital zur Verfügung stellen, aber keine Leitungsfunktion haben. Kommanditgesellschaften werden als „pass-through entities“ besteuert, d. h., die Gesellschaft selbst wird nicht besteuert, aber die Gesellschafter werden mit ihrem Anteil am Gewinn der Gesellschaft besteuert.

Welche Art von Steuererklärung muss eine LP abgeben?

Eine LP reicht eine Steuererklärung für eine Kommanditgesellschaft ein, d. h. eine Steuererklärung, die von einer Partnerschaft eingereicht wird, die sowohl Komplementäre als auch Kommanditisten hat. In der Kommanditistensteuererklärung werden die Einnahmen, Verluste und Ausgaben der Partnerschaft angegeben.