Geschäftsausgaben abschreiben: Was Sie wissen sollten
Das Steuergesetzbuch enthält eine Vielzahl von Abzugsmöglichkeiten für Unternehmen, die dazu beitragen können, Ihre Steuerrechnung zu senken. Als Geschäftsinhaber ist es wichtig zu verstehen, welche Geschäftsausgaben absetzbar sind und wie man sie richtig dokumentiert.
Das Finanzamt erlaubt es Unternehmen, gewöhnliche und notwendige Ausgaben abzuziehen, um das zu versteuernde Einkommen zu verringern. Qualifizierende Ausgaben müssen gewöhnlich sein, d. h., sie sind in Ihrem Gewerbe oder Geschäft üblich, und notwendig, d. h., sie sind für Ihr Unternehmen hilfreich und angemessen. Beispiele für abzugsfähige Ausgaben sind Löhne und Gehälter von Mitarbeitern, Miete, Werbung, Fahrzeugkosten, bestimmte Büromaterialien und geschäftliche Bewirtung.
Um abzugsfähig zu sein, muss eine Ausgabe die Prüfung der geschäftlichen Nutzung bestehen. Das bedeutet, dass die Ausgabe ausschließlich für geschäftliche Zwecke verwendet werden muss. Wenn Sie beispielsweise ein Auto sowohl für geschäftliche als auch für private Zwecke nutzen, können Sie nur den Teil der Ausgaben absetzen, der auf die geschäftliche Nutzung entfällt.
Wenn Sie Ausgaben absetzen wollen, ist es wichtig, genaue und detaillierte Aufzeichnungen über alle Ihre geschäftlichen Transaktionen zu führen. Dazu gehören Rechnungen, Quittungen und andere Dokumente, aus denen hervorgeht, wie viel Sie ausgegeben haben und wofür das Geld verwendet wurde. Wenn Sie diese Unterlagen zur Hand haben, können Sie Ihre Abzüge gegenüber dem Finanzamt leichter nachweisen, falls Sie jemals geprüft werden.
Ein Kapitalaufwand ist ein Aufwand, der für den Erwerb oder die Verbesserung eines langfristigen Vermögenswerts anfällt. Dazu kann der Kauf eines Gebäudes oder die Verbesserung eines Grundstücks gehören. Investitionsausgaben sind nicht in dem Jahr absetzbar, in dem sie anfallen; stattdessen werden sie durch einen Prozess, der Abschreibung genannt wird, über mehrere Jahre verteilt.
Wenn Sie einen Teil Ihres Hauses ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen, können Sie bestimmte Aufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer absetzen. Beispiele für abzugsfähige Ausgaben sind ein Teil Ihrer Miete oder Hypothekenzinsen, Reparaturen und Instandhaltung, Versorgungsleistungen und Versicherungen. Voraussetzung ist, dass Ihr häusliches Arbeitszimmer regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Aktivitäten genutzt wird.
Wenn Sie Angestellte haben, können Sie unter Umständen bestimmte Ausgaben im Zusammenhang mit deren Löhnen absetzen. Dazu gehören Lohnsteuern und Krankenversicherungsprämien sowie Prämien, Auszeichnungen und andere Vergütungen. Außerdem können Sie möglicherweise die Kosten für Uniformen oder Schutzausrüstungen absetzen, die Sie Ihren Mitarbeitern zur Verfügung stellen.
Das Finanzamt erlaubt Unternehmen die Absetzung bestimmter Reise- und Unterhaltungskosten. Dazu gehören Transportkosten und Mahlzeiten bei Geschäftsreisen sowie geschäftsbezogene Unterhaltungskosten wie Eintrittskarten für Sportveranstaltungen oder Konzerte. Das Finanzamt stellt jedoch besondere Anforderungen an den Abzug dieser Ausgaben, so dass es wichtig ist, sich zu vergewissern, dass Sie die Regeln einhalten.
Es gibt noch viele weitere allgemeine Geschäftsabzüge, die Sie möglicherweise geltend machen können. Dazu gehören Abzüge für Werbe- und verkaufsfördernde Ausgaben, Abschreibung von Geschäftsvermögen, Rechts- und Beratungskosten und Zinsausgaben. Außerdem können Sie unter Umständen die Kosten für Geschäftsversicherungen und Büromaterial absetzen.
Die Abschreibung von Geschäftsausgaben kann eine gute Möglichkeit sein, Ihre Steuerlast zu verringern und Ihre Gewinne zu maximieren. Es ist jedoch wichtig, dass Sie die Regeln und Vorschriften im Zusammenhang mit diesen Abzügen verstehen, um sie in vollem Umfang nutzen zu können. Indem Sie Ihre Geschäftsausgaben sorgfältig verfolgen, können Sie sicherstellen, dass Sie alle Ihnen zustehenden Abzüge geltend machen.
Es gibt eine Reihe von Posten, die nicht als Betriebsausgaben abgesetzt werden können, darunter: persönliche Ausgaben wie Reisen oder Bewirtung, Kapitalausgaben wie der Kauf von Ausrüstung oder Immobilien und Gründungskosten. Darüber hinaus gibt es eine Reihe weiterer Beschränkungen dafür, was als Geschäftsausgabe gelten kann. Es ist daher wichtig, mit einem Buchhalter oder Steuerberater zu sprechen, um sicherzustellen, dass alle Ausgaben ordnungsgemäß dokumentiert und gemeldet werden.
Es gibt einige verschiedene Arten von Abschreibungen, die Unternehmen in Anspruch nehmen können. Am häufigsten werden Geschäftsausgaben abgeschrieben, die bereits getätigt, aber noch nicht bezahlt wurden. Dazu gehören z. B. Büromaterial, Inventar oder sogar Reisekosten. Unternehmen können auch Verluste abschreiben, die ihnen entstanden sind, z. B. durch Fehlinvestitionen oder beschädigtes Inventar.
Es gibt mehrere Möglichkeiten, Lebensmittel von der Steuer abzusetzen. Eine Möglichkeit ist, wenn Sie ein Heimbüro haben und Lebensmittel kaufen, um sie in Ihrem Büro für sich selbst oder für Kunden aufzubewahren. Eine andere Möglichkeit besteht darin, dass Sie als Selbstständiger Lebensmittel für geschäftliche Anlässe kaufen, z. B. für Kundentreffen oder Geschäftsessen. Sie können möglicherweise auch einen Teil Ihrer Lebensmittel abschreiben, wenn Sie ein Heimbüro haben und einen Teil Ihrer Wohnung für geschäftliche Zwecke nutzen.