Gemeinnützige Organisationen werden mit dem Ziel gegründet, der Öffentlichkeit Dienstleistungen, Güter oder Vorteile zur Verfügung zu stellen. Es gibt zwei Arten von gemeinnützigen Organisationen: C3- und C4-Non-Profit-Organisationen. Obwohl beide ähnlich sind, gibt es wichtige Unterschiede, die bei der Entscheidung, welche Art von Non-Profit-Organisation gegründet werden soll, berücksichtigt werden müssen.
C3-Non-Profits, auch bekannt als 501(c)(3)-Organisationen, sind Organisationen, die von Bundessteuern befreit sind. In der Regel handelt es sich um gemeinnützige, erzieherische oder religiöse Organisationen. C4-Non-Profit-Organisationen, auch bekannt als 501(c)(4)-Organisationen, sind ebenfalls von Steuern befreit, dürfen aber nicht für wohltätige, erzieherische oder religiöse Zwecke verwendet werden. C4-Organisationen dienen in der Regel der Förderung des sozialen Wohlergehens, der Vertretung gemeinsamer Interessen oder der Lobbyarbeit für eine bestimmte Sache.
Sowohl C3- als auch C4-Organisationen sind von Bundessteuern befreit. C3-Organisationen sind jedoch auch von staatlichen und lokalen Steuern befreit, während C4-Organisationen in einigen Bundesstaaten der staatlichen und lokalen Steuerpflicht unterliegen. Darüber hinaus sind Spenden an gemeinnützige C3-Organisationen für die Spender steuerlich absetzbar, Spenden an gemeinnützige C4-Organisationen hingegen nicht.
C3-Organisationen dürfen ihre Mittel ausschließlich für wohltätige, erzieherische oder religiöse Zwecke verwenden. C4-Organisationen können ihre Mittel für alle Aktivitäten verwenden, die mit ihrem Auftrag zusammenhängen, einschließlich Lobbyarbeit und politische Aktivitäten.
C3-Organisationen ist es untersagt, sich an politischen Aktivitäten zu beteiligen, einschließlich Lobbyarbeit, Unterstützung von Kandidaten oder politischen Spenden. C4 Non-Profit-Organisationen dürfen sich jedoch an bestimmten politischen Aktivitäten beteiligen, die mit ihrem Auftrag zusammenhängen.
C3-Organisationen haben den Vorteil, dass sie von staatlichen und lokalen Steuern befreit sind und steuerlich absetzbare Spenden erhalten können. Allerdings sind sie in der Art ihrer Aktivitäten eingeschränkt. Gemeinnützige C4-Organisationen hingegen haben den Vorteil, dass sie sich an politischen Aktivitäten beteiligen können, die mit ihrem Auftrag in Zusammenhang stehen, aber sie unterliegen staatlichen und lokalen Steuern und Spenden sind nicht steuerlich absetzbar.
Sowohl C3- als auch C4-Non-Profits müssen eine jährliche Steuererklärung bei der IRS einreichen. C3-Organisationen müssen außerdem ein Formular 990 oder 990-EZ beim IRS einreichen, während C4-Organisationen ein Formular 990-N, auch bekannt als e-Postcard, einreichen müssen.
C3-Organisationen haben den Vorteil, dass sie steuerlich absetzbare Spenden von Einzelpersonen und Unternehmen einwerben können, während C4-Organisationen dies nicht können. C4-Organisationen können jedoch um Spenden von Einzelpersonen, Unternehmen und anderen C4-Organisationen werben.
Bei der Entscheidung zwischen einer C3- und einer C4-Organisation sollten Sie den Zweck der Organisation, die Art der geplanten Aktivitäten und die möglichen Steuervorteile berücksichtigen. Wenn Sie politische Aktivitäten planen, ist eine gemeinnützige C4-Organisation möglicherweise die bessere Wahl. Wenn Sie jedoch planen, steuerlich absetzbare Spenden zu sammeln, ist eine gemeinnützige C3-Organisation möglicherweise die bessere Wahl.
Bei der Gründung einer gemeinnützigen Organisation ist es wichtig, die Unterschiede zwischen C3- und C4-Organisationen zu kennen. Die Kenntnis der Vor- und Nachteile der einzelnen Organisationsformen hilft dabei, die richtige Entscheidung zu treffen.
Eine c4-Non-Profit-Organisation ist eine steuerbefreite Organisation in den Vereinigten Staaten, die neben ihrer karitativen Arbeit auch politische Aktivitäten wie Lobbyarbeit und Kampagnen durchführen darf. Während gemeinnützige c3-Organisationen in ihrer politischen Tätigkeit eingeschränkt sind, unterliegen gemeinnützige c4-Organisationen nicht denselben Beschränkungen. Dadurch können gemeinnützige c4-Organisationen auf dem politischen Parkett aktiver sein und sich direkter für ihre Anliegen einsetzen.
Ja, eine Organisation kann sowohl 501c3 als auch 501c4 sein. Eine 501c3-Organisation ist eine gemeinnützige Organisation, die von der Bundeseinkommenssteuer befreit ist. Eine 501c4-Organisation ist eine soziale Wohlfahrtsorganisation, die ebenfalls von der Einkommenssteuer befreit ist.
Eine 501c4 ist eine Art von gemeinnütziger Organisation. 501c4-Organisationen sind zur Förderung der sozialen Wohlfahrt organisiert und dürfen sich an politischen Aktivitäten und Lobbyarbeit beteiligen.
Der Vorteil von 501c4 besteht darin, dass die Organisationen politische Aktivitäten und Lobbyarbeit betreiben können, um ihren Auftrag zu erfüllen. Dies kann Lobbyarbeit für die Gesetzgebung, die Teilnahme an Wähleraufklärungs- und Wählerbefragungsaktionen und andere Aktivitäten zur Beeinflussung der öffentlichen Politik umfassen.
Ja, 501c4-Organisationen müssen Steuern zahlen. Sie sind verpflichtet, eine jährliche Steuererklärung bei der IRS einzureichen, die finanzielle Informationen über ihre Einnahmen und Ausgaben enthalten muss.