Die Erstellung eines Finanzplans ist eine wichtige Aufgabe für jedes Unternehmen. Dazu gehört das Verstehen und Verfolgen von Mittelzuflüssen und -abflüssen, um sicherzustellen, dass das Unternehmen immer über genügend Barmittel verfügt, um seinen Verpflichtungen nachzukommen. Die wichtigste Zeile eines Finanzplans ist der Kassenbestand, d. h. der Gesamtbetrag der verfügbaren Barmittel. Durch das Verständnis der Bedeutung dieser Zeile und der Schritte, die mit der Erstellung eines Kassenbudgets verbunden sind, können Unternehmer und Manager sicherstellen, dass ihr Unternehmen über die für den Erfolg notwendigen Barmittel verfügt.
Der erste Schritt bei der Erstellung eines Cash-Budgets ist ein gutes Verständnis des Cashflows. Cashflow ist die Bewegung von Geld in und aus einem Unternehmen, einschließlich Einnahmen und Ausgaben. Das Verständnis des Cashflows ist wichtig, um sicherzustellen, dass ein Unternehmen über genügend Geld verfügt, um seine Rechnungen zu bezahlen und sich über Wasser zu halten. Ein Cash-Budget ist ein detaillierter Plan für die erwarteten Mittelzuflüsse und -abflüsse in einem bestimmten Zeitraum. Er hilft Unternehmen bei der Planung, Zuweisung und Verwaltung ihrer Barmittel.
Die wichtigste Zeile eines Finanzplans ist der Kassenbestand. Dies ist der Gesamtbetrag der zu einem bestimmten Zeitpunkt verfügbaren Barmittel. Er wird errechnet, indem man den Anfangsbestand an Barmitteln nimmt, alle Mittelzuflüsse addiert und dann alle Mittelabflüsse abzieht. Der Kassenbestand ist von entscheidender Bedeutung, da er den Unternehmen hilft festzustellen, ob sie über genügend Geld verfügen, um ihre Ausgaben zu decken.
Der nächste Schritt bei der Erstellung eines Finanzplans besteht darin, die Geldquellen des Unternehmens zu ermitteln. Zu diesen Quellen können Verkäufe, Investitionen oder Kredite gehören. Es ist wichtig, die erwarteten Zuflüsse aus jeder Quelle zu kennen, um den Barmittelbedarf genau planen zu können.
Sobald die Barmittelquellen ermittelt wurden, besteht der nächste Schritt darin, die Barmittelzuflüsse zu schätzen. Dabei geht es um die Vorhersage des Geldbetrags, der im Laufe des Haushaltszeitraums aus den einzelnen Quellen eingehen wird. Es ist wichtig, bei der Schätzung der Mittelzuflüsse realistisch zu sein, da dies gewährleistet, dass der Finanzplan korrekt ist.
Der nächste Schritt ist die Schätzung der Mittelabflüsse. Dabei geht es um die Vorhersage des Geldbetrags, der das Unternehmen während des Budgetzeitraums verlassen wird. Es ist wichtig, bei der Schätzung der Mittelabflüsse realistisch zu sein, da dies gewährleistet, dass der Finanzplan korrekt ist.
Es ist auch wichtig, unerwartete Kosten zu berücksichtigen, die während des Budgetzeitraums entstehen können. Dazu können unerwartete Reparaturen oder ungeplante Ausgaben gehören. Durch eine frühzeitige Berücksichtigung dieser Kosten können Unternehmen sicherstellen, dass ihr Kassenbudget korrekt ist.
Neben der Anpassung an unerwartete Kosten ist es auch wichtig, unerwartete Einnahmen zu berücksichtigen, die während des Budgetzeitraums anfallen können. Dazu können unerwartete Verkäufe oder Investitionen gehören. Indem sie diese Einnahmequellen im Voraus berücksichtigen, können Unternehmen sicherstellen, dass ihr Cash-Budget korrekt ist.
Sobald die Mittelzu- und -abflüsse geschätzt wurden, kann der Kassenbestand berechnet werden. Dies ist der Gesamtbetrag der zu einem bestimmten Zeitpunkt verfügbaren Barmittel. Es ist wichtig, den Kassenbestand zu analysieren, um sicherzustellen, dass das Unternehmen genug Geld hat, um seine Ausgaben zu decken.
Wenn der Kassenbestand nicht ausreicht, um die erwarteten Ausgaben zu decken, ist es wichtig, Maßnahmen zu ergreifen, um sicherzustellen, dass das Unternehmen über genügend Geld verfügt. Dazu kann die Suche nach zusätzlichen Geldquellen gehören, z. B. Darlehen oder Investitionen, oder die Senkung der Kosten, um die Abflüsse zu verringern.
Durch das Verständnis der wichtigsten Bestandteile eines Finanzplans und der Schritte, die zur Erstellung eines solchen erforderlich sind, können Unternehmer und Manager mithilfe von Finanzplänen fundierte Entscheidungen über ihre Finanzmittel treffen. Auf diese Weise können sie sicherstellen, dass ihr Unternehmen über die für den Erfolg notwendigen Barmittel verfügt.
Ein Cash-Budget ist ein wichtiges Instrument für Unternehmen, da es ihnen hilft, ihren Cashflow zu verfolgen und zu verwalten. Durch die Erstellung eines Finanzplans können Unternehmen sehen, wie viel Geld sie ein- und auszahlen, und sie können entsprechende Anpassungen vornehmen. Auf diese Weise können Unternehmen finanzielle Schwierigkeiten vermeiden, indem sie sicherstellen, dass sie über genügend Barmittel verfügen, um ihre Ausgaben zu decken.
Es gibt vier Schlüsselelemente für einen Finanzplan:
1. Betriebliche Aktivitäten: Dazu gehören alle Mittelzuflüsse und -abflüsse aus dem Tagesgeschäft des Unternehmens. Dies kann weiter in Kategorien wie Einnahmen, Kosten der verkauften Waren, Vertriebs- und Verwaltungskosten sowie Zinsen und Steuern unterteilt werden.
2. investive Tätigkeiten: Hierunter fallen alle Mittelzuflüsse und -abflüsse aus der Investitionstätigkeit, wie z. B. der Kauf oder Verkauf von Sachanlagen.
3. Finanzierungstätigkeiten: Hierunter fallen alle Mittelzuflüsse und -abflüsse aus Finanzierungstätigkeiten, wie z. B. die Ausgabe neuer Schuldtitel oder von Eigenkapital, die Rückzahlung bestehender Schuldtitel und die Zahlung von Dividenden.
4. zahlungsmittel und zahlungsmitteläquivalente: Dies ist der Anfangsbestand an liquiden Mitteln, zuzüglich aller Mittelzuflüsse aus der Betriebs-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit, abzüglich aller Mittelabflüsse aus der Betriebs-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit.