S-Corporations sind eine Art von Unternehmen, das von seinen Eigentümern getrennt ist. S-Körperschaften haben viele der gleichen Vorteile wie andere Körperschaften, wie z. B. beschränkte Haftung und Steuervorteile, unterscheiden sich aber in bestimmten Punkten von C-Körperschaften. Um diese Vorteile nutzen zu können, müssen die Eigentümer von S-Kapitalgesellschaften jedoch ihre steuerlichen Pflichten korrekt wahrnehmen.
S-Körperschaften müssen verschiedene Steuerformulare einreichen, darunter Formular 1120S, Formular 1099-MISC, Formular W-2 und Formular 940. Jedes dieser Formulare hat seinen eigenen Zweck und kann verwendet werden, um dem Internal Revenue Service verschiedene Arten von Informationen zu melden.
Das Formular 1120S ist das wichtigste Steuerformular, das eine S-Corporation einreichen muss. Es dient der Meldung von Einkünften, Abzügen, Gutschriften und anderen Informationen über die Finanzen der S-Corporation an den IRS. Es dient auch als Erklärung über den Status des Unternehmens als S-Corporation.
Das Formular 1099-MISC wird verwendet, um Zahlungen an Nichtangestellte und unabhängige Auftragnehmer zu melden. Dieses Formular wird häufig verwendet, um Zahlungen an Verkäufer, Subunternehmer und andere Dritte zu melden.
Das Formular W-2 wird verwendet, um Löhne, Trinkgelder und andere Vergütungen zu melden, die an Mitarbeiter einer S-Corporation gezahlt werden. Auf diesem Formular wird auch der Betrag der von den Löhnen der einzelnen Mitarbeiter einbehaltenen Steuern angegeben.
Das Formular 940 wird verwendet, um die Arbeitslosensteuerschuld einer S-Körperschaft auf Bundesebene zu melden. Dieses Formular dient zur Berechnung des Steuerbetrags, den eine S-Körperschaft für das Jahr schuldet, und muss jährlich eingereicht werden.
Die Einreichung der erforderlichen Steuerformulare für eine S-Corporation ist ein mehrstufiger Prozess. Zunächst muss das Unternehmen die für das Ausfüllen der Formulare erforderlichen Informationen zusammentragen, z. B. Angaben zu Einnahmen und Ausgaben sowie zur Vergütung der Mitarbeiter. Dann müssen die Formulare ausgefüllt und rechtzeitig bei der IRS eingereicht werden.
Wenn eine S-Corporation ihre Steuerformulare nicht rechtzeitig einreicht, kann sie vom IRS mit empfindlichen Strafen belegt werden. Diese Strafen können Geldbußen, Zinsen und in einigen Fällen auch strafrechtliche Verfolgung umfassen.
Es gibt eine Reihe von Ressourcen, die Eigentümern von S-Corporations dabei helfen, ihre Steuererklärungspflichten zu verstehen und zu erfüllen. Zu diesen Ressourcen gehören die IRS-Website, Steuerfachleute und Softwareprogramme, die den Einreichungsprozess rationalisieren können.
Ja, S-Corporations müssen ein Formular 1120S, U.S. Income Tax Return for an S Corporation, einreichen und K-1s an ihre Aktionäre ausstellen.
Wenn Sie eine C-Körperschaft sind, müssen Sie das Formular 1120 einreichen. Wenn Sie jedoch eine S-Corporation sind, müssen Sie das Formular 1120S einreichen.
Die Antwort auf diese Frage hängt von einigen Faktoren ab. Zunächst ist es wichtig zu wissen, dass eine S-Corporation keine bestimmte Art von Unternehmen ist, sondern eine steuerliche Bezeichnung, die auf jede Art von Unternehmen angewendet werden kann. Ob Sie als Eigentümer einer S-Corps eine W-2 erhalten oder nicht, hängt also von der Art der Unternehmensform ab, die Sie für Ihr Unternehmen gewählt haben.
Wenn Ihr Unternehmen als Einzelunternehmen organisiert ist, erhalten Sie kein W-2, da Einzelunternehmer nicht als Angestellte ihres Unternehmens gelten. Stattdessen geben sie ihre geschäftlichen Einnahmen und Ausgaben in ihrer persönlichen Steuererklärung (Formular 1040) an.
Wenn Ihr Unternehmen als Personengesellschaft organisiert ist, erhalten Sie keine W-2, da die Partner nicht als Angestellte der Gesellschaft gelten. Stattdessen geben sie ihren Anteil an den Einnahmen und Ausgaben der Partnerschaft in ihrer persönlichen Steuererklärung (Formular 1040) an.
Wenn Ihr Unternehmen als Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) organisiert ist, erhalten Sie kein W-2, da LLC-Eigentümer nicht als Angestellte der LLC gelten. Stattdessen geben sie ihren Anteil an den Einnahmen und Ausgaben der LLC in ihrer persönlichen Steuererklärung (Formular 1040) an.
Wenn Ihr Unternehmen als Aktiengesellschaft organisiert ist, können Sie je nach Ihrer Rolle in der Aktiengesellschaft ein W-2 erhalten oder nicht. Wenn Sie ein Angestellter der Gesellschaft sind, erhalten Sie ein W-2. Wenn Sie Aktionär der Gesellschaft sind, erhalten Sie kein W-2, sondern ein Formular 1099-DIV für alle Dividenden, die Sie von der Gesellschaft erhalten.
Es gibt einige Dinge, die Sie wissen müssen, um Ihre S-Corp-Steuererklärung vorzubereiten. Erstens ist eine S-Corp eine besondere Art von Körperschaft, die sich dafür entschieden hat, als Durchlauferhitzer besteuert zu werden. Das bedeutet, dass das Einkommen der Gesellschaft an die Aktionäre weitergegeben wird, die es dann in ihrer persönlichen Steuererklärung angeben. Zweitens unterliegt eine S-Corp nicht der Körperschaftssteuer, da es sich um eine Durchlaufgesellschaft handelt. Die Anteilseigner können jedoch mit ihrem Anteil am Einkommen der Gesellschaft der Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit unterliegen. Schließlich sind S-Corps verpflichtet, eine jährliche Steuererklärung (Formular 1120S) abzugeben, die bis zum 15. des dritten Monats nach Ende des Steuerjahres eingereicht werden muss.
Es gibt einige Schlüsselfaktoren, die darüber entscheiden, ob Sie eine Schedule C oder 1120S einreichen sollten. Der erste ist, ob Ihr Unternehmen ein Einzelunternehmen oder eine Kapitalgesellschaft ist. Wenn Ihr Unternehmen ein Einzelunternehmen ist, müssen Sie eine Anlage C einreichen. Wenn Ihr Unternehmen eine Kapitalgesellschaft ist, müssen Sie eine Anlage 1120S einreichen. Der zweite Faktor ist, ob Ihr Unternehmen eine Geschäftstätigkeit ausübt. Wenn Ihr Unternehmen eine Geschäftstätigkeit ausübt, müssen Sie eine Anlage C einreichen. Wenn Ihr Unternehmen keine Geschäftstätigkeit ausübt, müssen Sie eine Anlage 1120S einreichen. Der dritte Faktor ist schließlich, ob Ihr Unternehmen Angestellte hat. Wenn Ihr Unternehmen Angestellte hat, dann müssen Sie eine 1120S einreichen. Wenn Ihr Unternehmen keine Angestellten hat, müssen Sie eine Schedule C einreichen.