Standard-Lohnabzüge sind Abzüge, die vom Gehalt eines Arbeitnehmers einbehalten werden, bevor der Arbeitnehmer seinen Nettolohn erhält. Diese Abzüge werden in der Regel im Namen des Arbeitnehmers für Steuern, Versicherungsleistungen und andere Abzüge an die zuständige Regierungsbehörde oder eine andere Organisation überwiesen. Arbeitgeber sind gesetzlich verpflichtet, von den Gehaltsschecks ihrer Mitarbeiter bestimmte Beträge für Steuern, Sozialversicherung und Medicare einzubehalten, und viele Arbeitgeber bieten zusätzliche Abzüge für Versicherungs- oder Altersvorsorgebeiträge an. Wenn Arbeitgeber die verschiedenen Arten von Abzügen kennen, können sie sicherstellen, dass sie die richtigen Beträge abziehen und sie rechtzeitig an die zuständigen Stellen übermitteln.
Der Bundeseinkommenssteuerabzug ist die häufigste Art des Lohnsteuerabzugs. Die Arbeitgeber sind gesetzlich verpflichtet, die Bundeseinkommenssteuer von den Gehaltsschecks der Arbeitnehmer abzuziehen und an den Internal Revenue Service (IRS) zu überweisen. Die Höhe des Abzugs richtet sich nach dem individuellen Steuersatz des einzelnen Arbeitnehmers und kann von Person zu Person unterschiedlich sein. Die Arbeitgeber müssen sicherstellen, dass sie den richtigen Steuerbetrag von den Gehaltsschecks der einzelnen Arbeitnehmer einbehalten.
Nach dem Federal Insurance Contributions Act (FICA) sind Arbeitgeber verpflichtet, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern vom Lohn ihrer Mitarbeiter einzubehalten. Die Arbeitgeber sind dafür verantwortlich, die einbehaltenen Steuern an die Social Security Administration und den IRS abzuführen. Die Höhe der Sozialversicherungs- und Medicare-Abzüge ist ein fester Prozentsatz des Lohns des Arbeitnehmers, der derzeit 6,2 % für die Sozialversicherung und 1,45 % für Medicare beträgt.
Zusätzlich zu den bundesstaatlichen Einkommens- und FICA-Steuern verlangen viele Bundesstaaten und Kommunen von den Arbeitgebern, dass sie Steuern von den Löhnen ihrer Arbeitnehmer einbehalten. Die Höhe des Abzugs sowie die Art der einzubehaltenden Steuern können von Staat zu Staat und von Gemeinde zu Gemeinde unterschiedlich sein. Die Arbeitgeber müssen sich vergewissern, dass sie den korrekten Steuerbetrag für ihre Arbeitnehmer einbehalten, um die geltenden Gesetze einzuhalten.
Viele Arbeitgeber bieten ihren Mitarbeitern die Möglichkeit, Beiträge zu einem Ruhestandsplan wie 401(k) oder 403(b) zu leisten. Die Arbeitgeber sind dafür verantwortlich, den Betrag, den der Arbeitnehmer einzahlen möchte, von seinem Lohn abzuziehen und an den entsprechenden Plan zu übermitteln. Die Arbeitgeber müssen auch sicherstellen, dass sie bei der Überweisung der Beiträge an die Rentenpläne alle geltenden Gesetze einhalten. Versicherungsprämien
Einige Arbeitgeber bieten ihren Arbeitnehmern die Möglichkeit, eine Krankenversicherung oder andere Arten von Versicherungen über den Arbeitgeber abzuschließen. In diesen Fällen ist der Arbeitgeber dafür verantwortlich, die Prämien vom Lohn des Arbeitnehmers abzuziehen und an den Versicherungsanbieter zu überweisen. Die Arbeitgeber müssen sicherstellen, dass sie den richtigen Betrag abziehen und an den richtigen Anbieter überweisen.
Pfändungen sind gerichtlich angeordnete Abzüge, die vom Lohn eines Arbeitnehmers vorgenommen werden, um eine Schuld zu begleichen. Zu den üblichen Pfändungen gehören Unterhaltszahlungen für Kinder und Schulden bei Gläubigern. Arbeitgeber sind gesetzlich verpflichtet, Pfändungsbeschlüsse zu befolgen und den angegebenen Betrag von den Löhnen der einzelnen Arbeitnehmer einzubehalten.
Zusätzlich zu den gesetzlich vorgeschriebenen Abzügen können Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern auch die Möglichkeit bieten, freiwillige Abzüge von ihrem Lohn vorzunehmen. Dabei handelt es sich in der Regel um Spenden für wohltätige Zwecke oder andere Zahlungen, die der Arbeitnehmer leisten möchte. Der Arbeitgeber ist dafür verantwortlich, den Betrag vom Lohn des Arbeitnehmers abzuziehen und an den entsprechenden Empfänger weiterzuleiten.
Arbeitnehmer können ihre Einkommensteuerabzüge auf Bundesebene verringern, indem sie eine bestimmte Anzahl von Abzugsfreibeträgen auf ihrem W-4-Formular geltend machen. Die Arbeitnehmer können Freibeträge für sich selbst, ihren Ehegatten und ihre unterhaltsberechtigten Angehörigen beantragen. Der Arbeitgeber muss den entsprechenden Betrag der Bundeseinkommensteuer vom Lohn jedes Arbeitnehmers abziehen, der sich nach der Anzahl der beantragten Freibeträge richtet.