Der Nettobarmittelüberschuss ist ein Maß für die finanzielle Leistungsfähigkeit eines Unternehmens und wird verwendet, um zu verstehen, wie viel Barmittel einem Unternehmen nach Abschluss aller operativen Tätigkeiten zur Verfügung stehen. Diese Kennzahl ist nützlich, um die Fähigkeit eines Unternehmens zu beurteilen, seine Schulden zurückzuzahlen, in sein Geschäft zu reinvestieren und Dividenden an die Aktionäre auszuschütten.
Zur Berechnung des Netto-Cashflows nach operativen Tätigkeiten müssen zunächst alle betrieblichen Tätigkeiten des Unternehmens ermittelt werden, wie z. B. Umsatz, Kosten der verkauften Waren, Löhne, Mieten und sonstige Aufwendungen. Alle diese Aktivitäten werden in der Gewinn- und Verlustrechnung, der Bilanz und der Kapitalflussrechnung des Unternehmens erfasst.
Der nächste Schritt ist die Berechnung der Mittelzuflüsse aus der betrieblichen Tätigkeit. Dazu werden die Mittelzuflüsse aus allen Quellen, wie z. B. Verkäufe, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Einnahmen, addiert. Der Gesamtbetrag der Mittelzuflüsse wird dann vom Gesamtbetrag der Mittelabflüsse abgezogen.
Die Mittelabflüsse aus der betrieblichen Tätigkeit sollten ebenfalls berechnet werden. Dazu gehören Ausgaben wie Löhne, Mieten, Kosten der verkauften Waren, Steuern und sonstige Betriebskosten. Der Gesamtbetrag der Mittelabflüsse wird dann vom Gesamtbetrag der Mittelzuflüsse abgezogen.
Nach der Berechnung der Mittelzuflüsse und -abflüsse kann das Nettoeinkommen aus dem Betrieb ermittelt werden. Dieses wird berechnet, indem der Gesamtbetrag der Mittelabflüsse vom Gesamtbetrag der Mittelzuflüsse subtrahiert wird.
Nach der Ermittlung des Nettobetriebsergebnisses ist der nächste Schritt die Berechnung der Dividenden, die das Unternehmen an seine Aktionäre ausgeschüttet hat. Dazu wird der Gesamtbetrag der ausgeschütteten Dividenden vom Gesamtbetrag des Nettoeinkommens abgezogen.
In manchen Fällen müssen vor der Ermittlung der Nettoliquidität nach der Geschäftstätigkeit weitere Anpassungen vorgenommen werden. Hat ein Unternehmen beispielsweise einen Vermögenswert veräußert, muss der Verkaufspreis des Vermögenswerts vom Nettoeinkommen abgezogen werden, um den Nettobarbetrag nach der Geschäftstätigkeit zu berechnen.
Nachdem alle Anpassungen vorgenommen wurden, kann der Netto-Cashflow nach operativen Tätigkeiten berechnet werden. Dazu wird der Gesamtbetrag der ausgeschütteten Dividenden und alle anderen Anpassungen vom Gesamtbetrag des Nettoeinkommens abgezogen. Das Ergebnis ist der Gesamtbetrag der Nettoliquidität nach der Geschäftstätigkeit.
Der letzte Schritt ist die Analyse der Nettoliquidität nach der Geschäftstätigkeit. Damit kann die finanzielle Leistungsfähigkeit eines Unternehmens und seine Fähigkeit, Schulden zurückzuzahlen, in sein Geschäft zu reinvestieren und Dividenden an seine Aktionäre zu zahlen, beurteilt werden. Sie kann auch dazu verwendet werden, verschiedene Unternehmen zu vergleichen und festzustellen, welches Unternehmen finanziell besser dasteht.
Die Formel für den Cashflow nach dem operativen Geschäft lautet:
Cash After Operations = Reingewinn + Abschreibungen – Investitionen
Diese Formel kann verwendet werden, um den Cashflow zu berechnen, den ein Unternehmen aus seiner Geschäftstätigkeit nach Berücksichtigung aller Ausgaben erzielt.
Der Netto-Cashflow aus der Geschäftstätigkeit ist definiert als der Nettogewinn eines Unternehmens zuzüglich aller nicht zahlungswirksamen Posten, die davon abgezogen werden, wie z. B. Abschreibungen und Amortisationen. Diese Kennzahl wird verwendet, um die Fähigkeit eines Unternehmens zu messen, Cashflow aus dem Kerngeschäft zu generieren.
Um den Netto-Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit zu berechnen, müssen Sie die gesamten Mittelzuflüsse aus betrieblicher Tätigkeit nehmen und die gesamten Mittelabflüsse aus betrieblicher Tätigkeit abziehen. So erhalten Sie den Netto-Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit.
Die Netto-Cash-Formel ist eine Berechnung, mit der die Höhe der Barmittel eines Unternehmens ermittelt wird. Diese Zahl wird berechnet, indem der Gesamtbetrag der ausstehenden Verbindlichkeiten vom Gesamtbetrag der Vermögenswerte abgezogen wird.
Um den Cashflow im Betriebszyklus zu berechnen, muss die durchschnittliche Anzahl der Tage ermittelt werden, die ein Unternehmen benötigt, um von seinen Kunden Bargeld zu erhalten und dieses in Bargeld umzuwandeln, mit dem es seine Lieferanten bezahlt. Dazu müssen Sie zunächst den Forderungsumschlag und den Forderungsumschlag berechnen. Forderungsumschlag = Kreditverkäufe/durchschnittliche Forderungen Forderungsumschlag = Kreditkäufe/durchschnittliche Verbindlichkeiten Der nächste Schritt ist die Berechnung der durchschnittlichen Anzahl von Tagen, die benötigt werden, um Forderungen in Bargeld und Verbindlichkeiten in Bargeld umzuwandeln. Dazu wird der Forderungsumschlag durch die Anzahl der Tage im Jahr und der Verbindlichkeitenumschlag durch die Anzahl der Tage im Jahr geteilt. Durchschnittliche Tage für die Umwandlung von Forderungen in Bargeld = Forderungsumschlag/Anzahl der Tage im Jahr Durchschnittliche Tage für die Umwandlung von Verbindlichkeiten = Verbindlichkeitenumschlag/Anzahl der Tage im Jahr Schließlich können Sie den Cashflow in einem Betriebszyklus berechnen, indem Sie die durchschnittlichen Tage für die Umwandlung von Verbindlichkeiten von den durchschnittlichen Tagen für die Umwandlung von Forderungen in Bargeld abziehen. Cashflow in einem Betriebszyklus = Durchschnittliche Tage für die Umwandlung von Forderungen in Bargeld – Durchschnittliche Tage für die Umwandlung von Verbindlichkeiten