Reingewinn und Cashflow aus der Geschäftstätigkeit sind zwei wichtige Kennzahlen, die zur Messung der finanziellen Leistungsfähigkeit eines Unternehmens verwendet werden. Trotz ihrer ähnlichen Namen messen diese beiden Kennzahlen zwei sehr unterschiedliche Aspekte der finanziellen Leistungsfähigkeit eines Unternehmens. Dieser Artikel gibt einen Überblick über das Nettoergebnis und den Cashflow aus der Geschäftstätigkeit und erklärt, wie man sie aufeinander abstimmt.
Der Reingewinn ist ein Maß für die Rentabilität eines Unternehmens. Er wird berechnet, indem alle Ausgaben, einschließlich Steuern, von den Gesamteinnahmen des Unternehmens abgezogen werden. Der Reingewinn wird in der Regel in der Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens ausgewiesen und wird auch als „Nettogewinn“ oder „unter dem Strich“ bezeichnet.
Der Cashflow aus der Geschäftstätigkeit ist ein Maß für die durch die Kerngeschäftsaktivitäten eines Unternehmens erwirtschafteten Barmittel. Er wird berechnet, indem die Betriebsausgaben des Unternehmens, wie Gehälter und Mieten, von den Gesamteinnahmen des Unternehmens abgezogen werden. Der Cashflow aus der Geschäftstätigkeit wird in der Regel in der Kapitalflussrechnung des Unternehmens ausgewiesen.
Um den Reingewinn zu berechnen, müssen Sie alle Ausgaben, einschließlich Steuern, von den Gesamteinnahmen des Unternehmens abziehen. Diese Berechnung kann manuell oder mit Hilfe einer Buchhaltungssoftware durchgeführt werden.
Um den Cashflow aus der Geschäftstätigkeit zu berechnen, müssen Sie die Betriebsausgaben des Unternehmens, wie Gehälter und Miete, von den Gesamteinnahmen des Unternehmens abziehen. Diese Berechnung kann auch manuell oder mit Hilfe einer Buchhaltungssoftware durchgeführt werden.
Die Abstimmung von Nettoeinkommen und Cashflow aus der Geschäftstätigkeit kann eine Herausforderung sein. Der Schlüssel liegt darin, die Unterschiede zwischen den beiden Kennzahlen zu ermitteln und zu verstehen, warum sie nicht übereinstimmen. Einer der häufigsten Gründe für die Diskrepanz ist der Zeitpunkt, an dem Zahlungen geleistet oder empfangen werden.
Nicht zahlungswirksame Posten, wie z. B. Abschreibungen und Amortisationen, können ebenfalls eine Diskrepanz zwischen Nettoergebnis und Cashflow aus der Geschäftstätigkeit verursachen. Diese nicht zahlungswirksamen Posten müssen berücksichtigt werden, um die beiden Kennzahlen genau aufeinander abzustimmen.
Zusätzlich zum Cashflow aus der Geschäftstätigkeit ist es wichtig, den Cashflow aus Investitionen und Finanzierung zu verstehen. Diese beiden Kennzahlen werden ebenfalls in der Cashflow-Rechnung des Unternehmens ausgewiesen und können sich auf die Gesamt-Cash-Position des Unternehmens auswirken.
Die Abstimmung von Nettogewinn und Cashflow aus der Geschäftstätigkeit ist ein wichtiger Schritt bei der Verwaltung der Finanzen eines Unternehmens. Dies kann einem Unternehmen helfen, seine finanzielle Situation besser zu verstehen, fundiertere Entscheidungen zu treffen und letztendlich seine finanzielle Leistungsfähigkeit zu verbessern.
Schlussfolgerung
Der Nettogewinn und der Cashflow aus der Geschäftstätigkeit sind zwei wichtige Kennzahlen zur Messung der finanziellen Leistungsfähigkeit eines Unternehmens. Trotz ihrer ähnlichen Bezeichnungen messen diese beiden Kennzahlen zwei sehr unterschiedliche Aspekte der finanziellen Leistungsfähigkeit eines Unternehmens. Wenn ein Unternehmen versteht, wie diese beiden Kennzahlen miteinander in Einklang zu bringen sind, kann es seine finanzielle Situation besser verstehen und letztlich seine finanzielle Leistungsfähigkeit verbessern.
Gewinn und operativer Netto-Cashflow sind insofern miteinander verbunden, als der operative Netto-Cashflow ein Maß für die Rentabilität eines Unternehmens ist. Der Netto-Cashflow aus dem operativen Geschäft ist der Cashflow, den ein Unternehmen aus seiner normalen Geschäftstätigkeit erwirtschaftet. Diese Kennzahl umfasst sowohl die aus den Verkäufen generierten Barmittel als auch die zur Zahlung von Ausgaben verwendeten Barmittel. Er ist ein guter Indikator für die allgemeine finanzielle Gesundheit eines Unternehmens.
Betriebliche Aktivitäten sind die primären, Einnahmen generierenden Aktivitäten eines Unternehmens. Die Überleitung des Cashflows aus betrieblicher Tätigkeit bedeutet, dass der ausgewiesene betriebliche Cashflow des Unternehmens mit seinem Nettogewinn abgeglichen wird.
Der erste Schritt besteht darin, den Nettogewinn um alle nicht zahlungswirksamen Posten, wie z. B. Abschreibungen, zu bereinigen. So erhalten Sie den operativen Cashflow des Unternehmens.
Als Nächstes müssen Sie alle Veränderungen im Betriebskapital berücksichtigen. Dazu gehören Posten wie Forderungen und Vorräte.
Schließlich müssen Sie alle anderen Posten berücksichtigen, die den Cashflow beeinflussen, aber nicht im Nettoergebnis enthalten sind. Dazu gehören z. B. Zinsaufwendungen oder Investitionsausgaben.
Sobald Sie alle diese Informationen haben, können Sie den operativen Cashflow des Unternehmens mit dem Nettoergebnis abgleichen.
Die Abstimmung des Nettoeinkommens mit dem Cashflow bedeutet im Wesentlichen, dass man die Quellen und Verwendungen von Barmitteln innerhalb eines Unternehmens während eines bestimmten Zeitraums versteht und überprüft. Dieser Prozess stellt sicher, dass die Cashflow-Rechnung die Finanzlage des Unternehmens korrekt wiedergibt. Bei der Abstimmung des Nettoergebnisses mit dem Cashflow gibt es einige wichtige Schritte:
1. Prüfen Sie die Jahresabschlüsse des Unternehmens für den betreffenden Zeitraum. Dazu gehören die Gewinn- und Verlustrechnung, die Bilanz und die Kapitalflussrechnung.
2. Verstehen Sie, wie sich die einzelnen Arten von Einnahmen und Ausgaben auf den Cashflow auswirken. So werden beispielsweise nicht-operative Erträge in der Regel nicht im Nettoergebnis ausgewiesen, wirken sich aber auf den Cashflow aus.
3. nehmen Sie alle notwendigen Anpassungen an der Kapitalflussrechnung vor. Dazu kann das Hinzufügen oder Abziehen von Posten gehören, um die Cash-Position des Unternehmens genau wiederzugeben.
4. überprüfen Sie, ob die abgestimmte Cashflow-Rechnung mit der tatsächlichen Cash-Position des Unternehmens übereinstimmt. Dies kann durch einen Vergleich der Erklärung mit Bankauszügen und anderen Finanzunterlagen erfolgen.