1. Einführung in zweckgebundene Fonds
Ein zweckgebundener Fonds ist ein Finanzinstrument, das es einer Einzelperson oder Organisation ermöglicht, Geld für einen bestimmten Zweck beiseite zu legen. Die Mittel sind in der Regel für ein bestimmtes Projekt, wie z. B. ein wohltätiges Vorhaben oder eine Investitionsstrategie, vorgesehen. Ein zweckgebundener Fonds kann verwendet werden, um das Einkommen aufzustocken, in Wachstumschancen zu investieren oder in wirtschaftlich unsicheren Zeiten ein Polster zu schaffen.
Der Hauptvorteil eines zweckgebundenen Fonds besteht darin, dass er die sichere Aufbewahrung von Barmitteln für die zukünftige Verwendung ermöglicht. Außerdem können Einzelpersonen und Organisationen besser kontrollieren, wie ihr Geld ausgegeben wird, da die Mittel nur für den Zweck verwendet werden dürfen, für den sie zugewiesen wurden. Darüber hinaus können zweckgebundene Mittel in Zeiten wirtschaftlicher Unsicherheit einen sicheren Hafen für Geld bieten, da die Mittel nicht den Marktschwankungen unterliegen und vor Inflation geschützt sind.
Die Aufbewahrung von Bargeld in einem zweckgebundenen Fonds ist für diejenigen von Vorteil, die nicht über die Mittel verfügen, um in Aktien, Anleihen oder andere traditionellere Anlageformen zu investieren. Außerdem bietet er ein größeres Gefühl der Sicherheit, da die Gelder weder Marktschwankungen noch dem Risiko von Betrug oder Diebstahl ausgesetzt sind. Außerdem ist ein zweckgebundener Fonds eine effektive Möglichkeit, für den Ruhestand oder andere langfristige Ziele zu sparen.
Wenn Sie Bargeld in einen zweckgebundenen Fonds einzahlen, ist es wichtig, genaue Aufzeichnungen über alle Transaktionen zu führen. Der Fonds muss in den Steuererklärungen angegeben werden, und alle Entnahmen müssen dokumentiert werden. Außerdem muss der Fonds in Übereinstimmung mit den Vorschriften der Financial Industry Regulatory Authority (FINRA) verwaltet werden.
Einer der Hauptnachteile eines zweckgebundenen Fonds ist, dass er nicht liquide ist. Sobald das Geld in den Fonds eingezahlt wurde, kann es nicht mehr entnommen werden, bis es für den vorgesehenen Zweck verwendet wurde. Außerdem kann der Fonds je nach Art des Fonds und der für ihn geltenden Vorschriften bestimmten Gebühren unterliegen.
Bei der Anlage von Barmitteln in einem zweckgebundenen Fonds ist es wichtig, die steuerlichen Auswirkungen zu kennen. Je nach Art des Fonds kann das Geld der Einkommenssteuer oder der Kapitalertragssteuer unterliegen. Außerdem ist zu beachten, dass der Fonds möglicherweise der alternativen Mindeststeuer (AMT) unterliegt.
Um als zweckgebundener Fonds zu gelten, muss der Fonds von einem zugelassenen Finanzinstitut verwaltet werden. Außerdem muss das Geld für einen bestimmten Zweck bestimmt sein und für diesen Zweck verwendet werden. Gängige Beispiele für zulässige zweckgebundene Fonds sind College-Sparpläne, Rentenkonten und wohltätige Stiftungen.
Bei der Verwaltung eines zweckgebundenen Fonds ist es wichtig sicherzustellen, dass die Mittel für den vorgesehenen Zweck verwendet werden. Außerdem ist es wichtig, genaue Aufzeichnungen über alle Transaktionen zu führen und sicherzustellen, dass der Fonds in Übereinstimmung mit den geltenden Gesetzen und Vorschriften verwaltet wird. Schließlich ist es wichtig, den Fonds regelmäßig zu überwachen, um sicherzustellen, dass er die gewünschten Ziele erreicht.
Die Anlage von Bargeld in einem zweckgebundenen Fonds kann eine vorteilhafte Möglichkeit sein, Geld für die Zukunft zu sparen. Er bietet eine sichere und verlässliche Möglichkeit, Geld aufzubewahren, und kann zur Ergänzung des Einkommens, für Investitionen in Wachstumschancen oder als Polster in wirtschaftlich unsicheren Zeiten genutzt werden. Es ist wichtig, die Vorteile und Grenzen eines zweckgebundenen Fonds zu kennen und genaue Aufzeichnungen über alle Transaktionen zu führen.
Zweckgebundene Barmittel sind eine Art von Barmitteln, über die ein Unternehmen nicht frei verfügen kann. Sie werden in der Regel auf einem separaten Konto oder in einem Anlageinstrument, z. B. einem Treuhandfonds, gehalten und können nur für bestimmte Zwecke verwendet werden.
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, gebundene Barmittel in den Jahresabschlüssen eines Unternehmens auszuweisen. Die gebräuchlichste Methode besteht darin, sie als separaten Posten in der Bilanz auszuweisen, entweder unter der Überschrift „Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente“ oder als eigenen Posten. Alternativ dazu können Barmittel mit Verfügungsbeschränkung auch in den Abschnitt „Sonstige Vermögenswerte“ der Bilanz aufgenommen werden.
Eine weitere Möglichkeit, beschränkt verfügbare Barmittel auszuweisen, besteht darin, sie in den Fußnoten des Jahresabschlusses anzugeben. Dies wird in der Regel gemacht, wenn der Betrag der gebundenen Barmittel für das Gesamtbild der Finanzlage des Unternehmens wesentlich ist.
Unabhängig davon, wie sie verbucht werden, müssen Barmittel mit Verfügungsbeschränkung im Jahresabschluss des Unternehmens offengelegt werden, damit Investoren und andere Nutzer des Jahresabschlusses über ihre Existenz und ihre Auswirkungen auf die Liquidität und Finanzlage des Unternehmens informiert sind.
Je nach Art der Beschränkung und der Detailtiefe, die Sie verfolgen möchten, gibt es verschiedene Möglichkeiten, beschränkte Mittel in Quickbooks zu erfassen.
Wenn die Beschränkung lediglich darin besteht, dass die Mittel nur für bestimmte Ausgaben verwendet werden dürfen, können Sie in Quickbooks ein separates Bankkonto für die beschränkten Mittel und ein entsprechendes Aufwandskonto einrichten. Wenn Sie dann einen Einkauf mit den beschränkten Mitteln tätigen, verbuchen Sie ihn als Überweisung vom beschränkten Bankkonto auf das entsprechende Aufwandskonto.
Wenn Sie die Einschränkungen genauer verfolgen möchten, können Sie für jede Art von zweckgebundenen Mitteln separate Bankkonten und Aufwandskonten einrichten. Sie könnten zum Beispiel ein Bankkonto für „zweckgebundene Mittel – Ausrüstung“ und ein Aufwandskonto für „Ausrüstungsausgaben“ einrichten. Wenn Sie dann eine Anschaffung mit den zweckgebundenen Mitteln tätigen, würden Sie diese als Überweisung vom Bankkonto „zweckgebundene Mittel – Ausrüstung“ auf das Aufwandskonto „Ausrüstungsausgaben“ verbuchen.
Sie können Einschränkungen auch verfolgen, indem Sie Unterkonten innerhalb eines bestehenden Kontos anlegen. Sie könnten zum Beispiel ein Unterkonto für „zweckgebundene Mittel“ innerhalb Ihres Hauptbankkontos einrichten. Wenn Sie dann einen Kauf mit den eingeschränkten Mitteln tätigen, würden Sie ihn als Überweisung vom Unterkonto „Eingeschränkte Mittel“ auf das entsprechende Aufwandskonto verbuchen.