Für jedes Unternehmen sind Körperschaftssteuerabzüge eine Möglichkeit, die Steuerlast zu verringern. Diese Abzüge tragen dazu bei, das zu versteuernde Einkommen eines Unternehmens zu verringern und damit die Gesamtsteuerschuld zu senken. Steuerabzüge sind ein wichtiger Bestandteil der Steuerplanung und sollten bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung berücksichtigt werden.
Unternehmen können eine Vielzahl von Steuerabzügen geltend machen. Zu den beliebtesten gehören: Ausgaben für Geschäftsreisen, Krankenversicherungsprämien für Mitarbeiter, Mahlzeiten und Bewirtung, Werbekosten, Anlaufkosten, Abschreibungen, Spenden für wohltätige Zwecke, Ausgaben für Geschäftsfahrzeuge, Forschungs- und Entwicklungskosten und der Abzug des häuslichen Arbeitszimmers.
Die Ausgaben für Geschäftsreisen sind einer der häufigsten Abzüge für Unternehmen. Diese Ausgaben können Flugkosten, Hotelübernachtungen, Bodentransporte, Mahlzeiten und andere damit verbundene Ausgaben umfassen. Das Finanzamt hat spezifische Regeln dafür, was als Geschäftsreisekosten gelten kann.
Krankenversicherungsprämien für Angestellte sind ein Steuerabzug für Unternehmen, der das zu versteuernde Einkommen verringern kann. Die für Krankenversicherungen gezahlten Prämien sind abzugsfähig, sofern sie für Arbeitnehmer gezahlt werden, die auf der Gehaltsliste des Unternehmens stehen.
Ausgaben für Mahlzeiten und Bewirtung können abgezogen werden, wenn sie in direktem Zusammenhang mit geschäftlichen Aktivitäten stehen. Das Finanzamt hat strenge Richtlinien, was als abzugsfähige Bewirtungskosten gilt.
Werbekosten sind ein weiterer gängiger Steuerabzug für Unternehmen. Diese Ausgaben können Radio-, Fernseh- und Printwerbung sowie Ausgaben für Internetmarketing umfassen.
Anlaufkosten können von Unternehmen abgesetzt werden, die sich im ersten Jahr ihrer Geschäftstätigkeit befinden. Diese Kosten können Rechtsberatungsgebühren, Buchführungsgebühren und andere Ausgaben im Zusammenhang mit der Gründung eines Unternehmens umfassen.
Unter Abschreibung versteht man die Verbuchung der Wertminderung eines Wirtschaftsguts im Laufe der Zeit. Dies ist ein wichtiger Körperschaftssteuerabzug, mit dem Unternehmen ihr zu versteuerndes Einkommen verringern können.
Die vier gängigsten Steuerabzüge sind: 1. Der Standardabzug: Dieser Abzug steht Steuerzahlern zur Verfügung, die ihre Abzüge nicht aufschlüsseln. Für das Steuerjahr 2017 beträgt der Standardabzug 6.350 USD für Alleinstehende und 12.700 USD für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen. 2. Die Steuergutschrift für verdientes Einkommen: Diese Gutschrift steht Steuerzahlern mit niedrigem und mittlerem Einkommen zur Verfügung, die Einkommen aus abhängiger Beschäftigung oder selbständiger Tätigkeit erzielt haben. Die Höhe der Gutschrift richtet sich nach der Höhe des erzielten Einkommens und der Anzahl der Kinder, die der Steuerpflichtige hat. Für das Steuerjahr 2017 beträgt die maximale Gutschrift 6.318 US-Dollar für Steuerzahler mit drei oder mehr anspruchsberechtigten Kindern. 3. Die Gutschrift für die Betreuung von Kindern und pflegebedürftigen Personen: Diese Gutschrift steht Steuerzahlern zur Verfügung, die für die Betreuung von Kindern oder pflegebedürftigen Personen aufkommen, damit sie arbeiten oder eine Arbeit suchen können. Die Höhe der Gutschrift richtet sich nach der Höhe der gezahlten Ausgaben und dem Einkommen des Steuerpflichtigen. Für das Steuerjahr 2017 beträgt der Höchstbetrag der Gutschrift 1.050 USD für ein Kind und 2.100 USD für zwei oder mehr Kinder. 4. Der Hypothekenzinsabzug: Dieser Abzug steht Steuerzahlern zu, die ihre Abzüge nach Posten aufschlüsseln und Hypothekenschulden auf ihrem Hauptwohnsitz oder Zweitwohnsitz haben. Der Abzug richtet sich nach der Höhe der für die Hypothek gezahlten Zinsen. Für das Steuerjahr 2017 beträgt der maximale Abzug 1.000.000 USD.
Es gibt fünf Pflichtabzüge, die von der Gehaltsabrechnung eines Arbeitnehmers einbehalten werden müssen: Bundeseinkommenssteuer, staatliche Einkommenssteuer, Sozialversicherungssteuer, Medicare-Steuer und Bundesarbeitslosensteuer.
Es gibt eine Reihe von Ausgaben, die zu 100 % von der Steuer absetzbar sind, darunter:
-Medizinische Ausgaben
-Ausbildungskosten
-Wohltätige Spenden
-Darlehenszinsen
-Geschäftskosten
-Bestimmte Honorare
-Bestimmte Steuern
Die Ausgaben, die von einer LLC abgeschrieben werden können, hängen von der Art der Unternehmensstruktur ab, für die sich die LLC entschieden hat, besteuert zu werden. Wenn die LLC beispielsweise als Einzelunternehmen besteuert wird, kann sie alle Geschäftsausgaben abschreiben, die als „gewöhnlich und notwendig“ für den Betrieb des Unternehmens angesehen werden. Dazu gehören Ausgaben wie Bürobedarf, Marketing und Werbung, Reisen und Unterhaltung. Wenn die LLC als Personengesellschaft besteuert wird, kann die LLC alle Ausgaben abschreiben, die als „gewöhnlich und notwendig“ für die Geschäftstätigkeit der Personengesellschaft angesehen werden. Dazu gehören Ausgaben wie Büromaterial, Marketing und Werbung, Reisen und Bewirtung. Wenn die LLC als Kapitalgesellschaft besteuert wird, kann die LLC alle Ausgaben abschreiben, die als „gewöhnlich und notwendig“ für die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft gelten. Dazu gehören Ausgaben wie Büromaterial, Marketing und Werbung, Reisen und Bewirtung.
Unternehmen können eine Vielzahl von Ausgaben abschreiben, darunter Werbung, Mitarbeiterschulungen, Forschung und Entwicklung sowie Reisen. Der Betrag, der abgeschrieben werden kann, hängt von den spezifischen Ausgaben und der steuerlichen Situation des Unternehmens ab.